上市公司st条件(股票st必须同时满足哪些条件？)

股票st必须同时满足哪些条件？

1 必须满足以下两个条件： a. 股票不能被暂停交易或者被终止上市 b. 公司不得存在重大违法违规事件2 第一个条件的原因是，如果股票被暂停交易或者被终止上市，那么就失去了交易的可能性，进而导致投资者无法交易，影响市场的正常运行。第二个条件的原因是，公司存在重大违法违规事件，就意味着公司的经营不规范，增加了投资者的风险，从而不具备投资价值。3 此外，除了上述两个条件外，还需考虑公司的财务状况、发展前景、行业竞争等因素，才能全面评估股票的投资价值。

上市公司离ST（其他风险警示）有多远

前言

新《证券法》于2020年3月1日正式实施，整个监管层的监管思路发生了重大变化，对待上市公司退市的态度由以前的“能不退就不退”转变为“能退就退”，对待上市公司的其他风险提示也随之越来越严格。

沪深交易所不断修改新规，对风险警示、终止上市等情况做出了越来越严格的具体规定，进一步完善及强化了上市公司退市的渠道。同时，对上市公司中出现虽然没有达到退市风险的情形，但是存在其他风险的情形也加强了监管，特别对资金占用、违规担保、关联交易、持续经营能力、内部控制合规等重点问题提出了更高的监管要求。

一、2023年以来被实施其他风险警示的上市公司概述

2023年至文章发出日，共有24家公司被实施其他风险警示。从板块来看，深圳证券交易所（以下简称“深交所”）15家，上海证券交易所（以下简称“上交所”）9家。其中，深交所主板公司11家，创业板公司4家；上交所均为主板公司。

二、2023年以来被实施其他风险警示的原因分析

各版块对于其他风险警示的规定如下表所示：

（一）公司被控股股东（无控股股东的，则为第一大股东）及其关联人非经营性占用资金，余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上，或者金额超过1000万元，未能在1个月内完成清偿或整改；或者公司违反规定决策程序对外提供担保（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外），余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上，或者金额超过1000万元，未能在1个月内完成清偿或整改；

（二）董事会、股东大会无法正常召开会议并形成有效决议；

（三）最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告，或未按照规定披露内部控制审计报告；

（四）公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月内不能恢复正常；

（五）主要银行账户被冻结；

（六）最近连续3个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度财务会计报告的审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；

（七）公司存在严重失信，或持续经营能力明显存在重大不确定性等投资者难以判断公司前景，导致投资者权益可能受到损害的其他情形。

深交所主板

（一）公司存在资金占用且情形严重；

（二）公司违反规定程序对外提供担保且情形严重；

（三）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议；

（四）公司最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内

部控制审计报告或者鉴证报告；

（五）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月内不

能恢复正常；

（六）公司主要银行账号被冻结；

（七）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润

孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存

在不确定性；

（八）本所认定的其他情形。

创业板

（一）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内

不能恢复正常；

（二）公司主要银行账号被冻结；

（三）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议；

（四）公司最近一年被出具无法表示意见或否定意见的内部

控制审计报告或鉴证报告；

（五）公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定

程序对外提供担保且情形严重的；

（六）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润

孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；

（七）本所认定的其他情形。

（注：科创板、北交所暂没有制定其他风险警示的相关规则）

虽然各版块对于其他风险警示的规定存在部分差异，但整体来看差别不大。若上市公司触发相应类型的事项，就会被实施其他风险警示（俗称戴帽，即公司简称前缀加上ST）。大观咨询梳理了被实施其他风险警示公司的具体原因，发现主要是因资金占用、违规担保、内控无法表示意见或者否定意见以及持续经营相关，归纳如下：

触及资金占用被执行其他风险警示的情形：300555

触及内控无法表示意见或者否定意见的情形：

三、年报问询函严格追踪穿透后的资金流向，有可能引发公司触发其他风险警示

四、年报问询函中，追踪穿透后的资金流向的类型及案例

大观咨询通过公司开发的财经类智能软件“金牛画像”统计了约200家上市公司涉及穿透资金流向的科目类型，梳理如下表：

涉及资金流向类型

问询次数统计

流动资金及短期借款资金流向

17

采购资金流向

12

销售资金流向

17

募集资金流向

6

在建工程资金流向

13

其他应收款资金流向

13

往来款资金流向

10

预付账款资金流向

30

投资资金流向

39

资金占用资金流向

18

对外担保资金流向

7

其他

15

01

涉及预付账款类型

XYGF年报回函（节选）:年报显示，公司付给供应商的预付款项，部分按照公司股东、前总经理的指令转入其指定账户，公司预估无法收回，你公司尚无法判断是否存在关联方资金占用或财务资助情形。你公司未就预付时间、预付比例与合同约定是否一致、前期坏账准备计提的时间、金额、依据及合理充分性等内容进行回复。

（1）请详细说明有关预付对象不认可有关预付款项的原因，合同中关于预付款的具体协议条款，预付时间及预付比例与合同是否相符，坏账准备计提的时间、金额、依据及合理充分性。

（2）请列示你公司针对有关预付款项提起诉讼的全部被告情况，有关被告与你公司及其相互之间是否存在关联关系，并结合有关股权控制情况，说明有关被告是否存在同时为你公司客户及供应商情形。

（3）请说明你公司针对有关预付款项的资金流向所采取的核查手段和截至目前的进展情况，有关预付款项是否真实，是否存在关联方资金占用或财务资助情形。

AZGF年报回函（节选）：年报显示，你公司预付款项期末余额为5,128.30万元，报告期内新增4,636.84万元。《回复》显示，你公司前五大预付对象部分于期后退回了预付款项，部分供应了矿产品。 请你公司：

（1）以列表形式说明前五大预付对象涉及的具体情况，包括对方单位的基本情况，与你公司近三年的业务往来情况，预付款金额、预付时间、履约进展，预付款的结转、收回和新增情况，结转存货的请列明对应物品的名称、数量和单价；

（2）涉及预付款退回的，请说明预付对象，与你公司、公司主要股东及相应董监高是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，预付的具体原因和金额，同时请报备相关采购合同；

（3）结合行业惯例说明报告期大额预付款的形成原因、合理性和必要性，核查预付账款前五名的资金流向、是否具有商业实质，在此基础上说明是否存在非经营性资金占用等情形。

02

设计采购及销售的贸易资金流向

JYGF年报回函（节选）:你公司报告期实现营业收入67.16亿元，其中加工行业收入37.63亿元，同比增加58.89%，贸易行业收入29.16亿元；近三年加工行业毛利率分别为4.08%、2.79%、2.17%，贸易行业毛利率分别为2.57%、2.74%、2.57%。

（1）请说明报告期加工业务收入大幅上涨的原因。

（2）请核查贸易业务相关资金流向，自查说明相关资金往来方与你公司及你公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系或其他利益关系，是否存在其他资金占用或提供财务资助情形。

（3）请说明贸易业务前五大客户的具体情况，包括客户名称、成立时间、注册资本、主营业务、与你公司是否存在关联关系，说明公司向上述客户销售的产品类别、金额、数量、最近一年又一期的回款情况、合作期限、直销或经销占比；若公司客户同时作为公司供应商的，请对交易的商业合理性予以解释说明。

03

涉及项目投入资金的资金流向

FNDF年报回函（节选）:公司2022年度对在建工程全额计提减值准备2,222.78万元，计提原因为产业园土地将退还，但公司本期对该项目仍新增投入1,400.22万元。请你公司：

结合产业园项目规划和投资计划说明土地将退还的原因，结合投资的具体时间安排说明公司本期在产业园土地将退还的背景下仍投入大量资金的原因及合理性，该项目具体投入及已形成资产的具体情况，公司全额计提资产减值准备的合理性，结合项目资金流向说明是否存在资金占用及违规财务资助情形。

04

其他应收款资金流向

FNGF年报回函（节选）:公司其他应收款期末余额为45,642.40万元，累计计提坏账准备38,150.41万元，账龄超过1年其他应收款为43,691.51万元。

请你公司逐项说明账龄1年以上的其他应收账款的发生背景、交易对方、付款时间、金额、长期挂账的原因、公司已采取的催收措施，结合资金流向说明是否存在资金占用及违规财务资助情形。

05

应收账款及往来款

XJXX年报回函（节选）:年报显示，截至2022年末你公司母公司其他应收款账面余额为54,929.24万元，较去年增长100.34%，其中合并范围内往来款为54,045.68万元。请你公司：

（1）说明报告期末合并范围内往来款大幅增长的原因及合理性。

（2）核实单位往来款、关联方往来款的流向，并列示往来对象名称、金额、账龄情况，存在子公司资金拆借的，核实拆借资金涉及的具体项目名称。

（3）核实单位往来款、关联方往来款截至目前的回款情况、是否逾期，如是，请补充说明逾期原因及逾期金额。

（4）请年审会计师核实前述往来款、应收款的资金流向，是否最终流向控股股东个人，并报备核查过程及核查银行流水信息。

06

资金占用

YLZ年报回函（节选）:年报显示，公司存在被控股股东关联方非经营性占用资金的情形：2022年初占用余资金余额29.07万元；2022年度累计占用发生额18.65万元；2022年末占用资金余额36.11万元。控股股东于2022年4月25日、2023年4月11日分别归还占用款10.60万元、36.11万元，截至目前已偿还完毕。《2022年度内部控制自我评价报告》显示，报告期内未发现公司存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。报告期内，你公司支付员工借款84.65万元，收到员工归还借款139.01万元。请你公司：

（1）核查说明控股股东占用资金的划拨流程及决策程序、具体流转情况、实际占用方，逐笔列示资金占用发生及归还明细，包括但不限于发生时间、占用金额（及对应利息金额）、占用方式、占用资金使用情况、还款金额、还款时间、每期日最高占用余额及占最近一期经审计净资产的比例。

（2）说明导致你公司上述资金占用事项发生的具体原因，对应的内部控制制度、具体流程，你公司当前内部控制制度是否健全，是否得到有效执行；如是，请进一步说明资金占用情形长期存续的原因，你公司认为非财务报告内部控制不存在重大缺陷、重要缺陷的原因及合理性。

（3）结合员工借款、员工归还借款的对应员工名称、职位、与你公司控股股东实际控制人及其附属企业是否存在关联关系、金额、实际资金流向等，说明你公司存在员工借款的原因及合理性、是否实质构成资金占用情形；

（4）进一步自查并说明是否存在其他非经营性资金占用、违规担保等损害上市公司利益的情形，以及其他应披露未披露的重大事项。

五、ST公司需要开展的相关工作

如果触及了上市规则当中其他风险警示的情形，被执行其他风险警示之后该如何做呢？

大观咨询以最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告以及最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性两种情形为例做一个简单的分析：

（1）如因内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告，应当立即成立整改小组，针对会计师认定的内控问题以及公司自查发现的问题进行梳理和整改，具体可以参考以下几方面：梳理健全相关内控制度、严格资金往来管理并加强监控、健全子公司重大事项报告制度、完善供应商档案管理制度、加强与审计机构的沟通、定期对董监高及关联方尤其是大股东进行合规培训、完善公司内部审计部门的职能、落实前述整改措施的责任人、严格落实内控制度，坚决杜绝再次出现类似的占用情形、针对公司实际存在的问题所进行的其他整改措施等。

六、撤销其他风险警示相关流程

七、大观咨询以“高效、专业、洞见”为服务宗旨，以合法合规为前提，制订“一司一议”的个性化解决方案，协助公司消除其他风险警示。

「大观咨询」是一家专业为IPO企业及上市公司提供信息披露服务的咨询公司，公司致力于为IPO企业及A股上市公司提供专业的信息披露与规范运作综合咨询服务，从规范运作和经营目标出发，协助上市公司在合法合规合理的前提下运用多样化资本市场工具，树立良好资本市场形象，实现高质量健康发展。

大观咨询汇集了一批具有监管经验以及来自专业机构及上市公司的成员，将会计、法律、金融学识及监管经验融会贯通，为上市公司提供贴身、精准、专业的信息披露及规范运作综合咨询服务。

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st股票的认定标准？

ST是“特别处理”specialtreatment的缩写。1998年4月22日，沪深证券交易所宣布将对财务状况和其他财务状况异常的上市公司的股票交易进行特别处理（英文为specialtreatment，缩写为“ST”）。

其中异常主要指两种情况：一是上市公司经审计两个会计年度的净利润均为负值，二是上市公司最近一个会计年度经审计的每股净资产低于股票面值。

在上市公司的股票交易被实行特别处理期间，其股票交易应遵循下列规则：（1）股票报价日涨跌幅限制为5%；（2）股票名称改为原股票名前加“ST”；（3）上市公司的中期报告必须经过审计。

新证券法对投资者买卖st股票有什么限制?

新证_法规定购买st股票需要开通风险警示板。ST是英文SpecialTreatment缩写，意即“特别处理”。该政策针对的对象是出现财务状况或其他状况异常的。1998年4月22日，沪深交易所宣布，将对财务状况或其它状况出现异常的上市公司...

成为ST股的上市公司要有什么条件？

ST股 ST是英文Special Treatment的缩写。翻译为特别处理。如果公司出现财务状况异常，则其股票就要被戴上ST的帽子。所谓财务状况异常，有6种情况。 (1)最近两个会计年度的审计结果显示的净利润均为负值； (2)最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益低于注册资本，即每股净资产低于股票面值； (3)注册会计师对最近一个会计年度的财务报告出具无法表示意见或否定意见的审计报告； (4)最近一个会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师、有关部门不予确认的部分，低于注册资本； (5)最近一份经审计的财务报告对上年度利润进行调整，导致连续两个会计年度亏损； (6)经交易所或中国证监会认定为财务状况异常的。股民通俗理解就是：公司连续两年亏损，或每股净资产低于股票面值，等等。

上市公司ST的条件

    未雨绸缪是什么意思呢？

    所以不要和大部分人做一样的事情，用在哪都是对的。

    ST股票是指财务状况异常或其他状况异常的上市公司的股票。上海和深圳证券交易所将进行特殊处理（特殊处理），在做空前增加“ST”，因此这类股票被称为ST股。一、st的条件有哪些

1.董事会和股东大会不能正常召开会议，也不能形成有效的决议。2.该公司的主要银行账户已被冻结，这对业务活动产生了影响。3.最近一年，注册会计师应当出具不能发表或者否认意见，或者未按照规定披露内部控制审计报告。4.公司的生产经营活动受到严重影响，预计3个月内不会恢复正常。5.最近三年，公司净利润为负，最近一年，审计报告显示，公司继续经营的能力可能存在问题。6.公司严重破坏信任，持续经营能力存在明显重大问题，投资者难以判断公司前景，投资者权益可能受到损害。7.经交易所或中国证监会判定为财务状况异常的。

二、ST股票的交易规则1.如果您是第一个第一次购买ST股票，您需要在炒股软件或在柜台上使用身份证签署相关的风险披露，并开放ST股票的交易权。2.ST股票的上涨或跌幅不超过5%。3.上海市场只能进行限价佣金，深圳限价佣金和市场价格佣金可以。4.单支ST股票在一天内的购买期限不得超过50万股。

    免责声明：以上内容涉及的所有个股，里面涉及标的，只是作为研究探讨，不作为推荐用。 

    股市有风险，买卖需谨慎，风险自担。股市风急浪高，希望大家各自珍重！ 

    看长，其实就是在标的下跌时，给自己一个敢于加仓的理由。    做短，其实就是在标的上涨时，给自己一个敢于减仓的理由。    也可以看成一种成熟的操盘水平，但是同样，这个加减仓的尺度很难把握，因为标的在涨跌时，往往都会过度反应，从而造成一段时间的踏空或者套牢。而在投资中，时间是最重要的因素之一。

上市公司什么条件会st或退市

ST的条件：最近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值，也就是说，如果一家上市公司连续两年亏损或每股净资产低于股票面值，就要予以特别处理。最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益低于注册资本。也就是说，如果一家...

买st股票有什么风险?

股票被ST的条件：（1）最近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值。（2）最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益低于注册资本。也就是说，如果一家上市公司连续两年亏损或每股净资产低于股票面值，就要予以特别处理。（...

怎么样的上市公司将变成ST？拜托各位大神

st股票日涨跌幅限制为5%，需要指出的是，特别处理并不是对上市公司的处罚，而只是对上市公司目前所处状况的一种客观揭示，其目的在于向投资者提示市场风险，引导投资者进行理性投资，如果公司异常状况消除，可以恢复正常交易。在哪些情形下上市公司被暂停上市？什么条件能恢复上市？上市公司若有以下情形的：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件。（二）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载。（三）公司有重大违法行为。（四）公司最近三年连续亏损。前三条，交易所根据中国证监会的决定暂停其股票上市，第四条由交易所决定。恢复上市的条件有：因第（一）、（二）、（三）项的情形，股票被暂停上市的公司申请恢复上市的，交易所依据中国证监会的有关决定恢复该公司股票上市。因第（四）项情形股票被暂停上市的，在股票暂停上市期间，上市公司在法定期限内披露暂停上市后的第一个半年度报告；且经审计的半年度财务报告显示公司已经盈利，上市公司可以向交易所提出恢复上市申请。

ST股票要资金50万以上才能买吗

ST股票不需要资金50万以上才能买，而是需要开通买卖权限。高风险与高收益是呈正相关的，很多新手小白听说ST股票赚钱，就跃跃欲试，但如果不够了解ST股票，建议还是不要轻易尝试！下面我就会对ST股票进行一个详细的介绍，希望可以帮助到大家！不过在进入今天的正题--ST股票之前，给大家分享几个炒股神器：炒股的九大神器免费领取（附分享码）一、ST、*ST股票是什么？ST即SpecialTreatment，意为特别处理--对财务或其他状况异常的上市公司的股票交易进行另行的处置，在简称前冠以ST。ST并不是指这个上市公司受到了处罚，而是为了引导投资者理性消费进行的投资风险警示。如果公司股票的涨幅在这期间控制在每日±5%内，当公司的进入稳定轨道时，那么交易也就进入正常状态。排除ST，*ST大家通常也会看到。*ST是专门为预示公司连续三年亏损的退市而存在了，一般下一个月就会做出退市处理（也会因股而异）。二、为什么有人热衷炒ST股票？ST股票的投资价值主要是体现在这两个方面：1、摘帽：摘帽说明公司情况好转，也意味着股票价格有可能会回升。所以如果上市公司被ST，一些投资者预测的是公司业绩迟早会变好，因此就会预先买进股票，再等着股价上涨。2、股价低：在经过长时间的下跌后，ST股票价位已经处在了较低的位置，就有了可以操作的空间，一些投资者利用短线操作，他们善于抓住反弹机会，来赚取差价。新手由于刚刚入行，没有足够的渠道获取ST股票的最终整改状况或者业绩是否好转的信息，所以你需要有足够的准备去应对投资ST股的风险，这里给大家推荐股市播报，及时获取相关信息：【股市晴雨表】金融市场一手资讯播报三、ST股票怎么买卖？1、为什么买不了ST?一般之前没有买过ST股票的朋友，在首次购买时可能会出现无法购买的情况。ST的股票意味着被风险提示，所以，你需要开通对应的权限以后再购买ST的股票，简单的说，就是要签风险协议书。2、如何开通买卖权限？通常来说，在选择ST股票挂单买入的时候，就会弹出风险提示的窗口，你可以点击“警示板”，使风险警示权限被打开。签署风险提示书还可以在官网或者到营业部柜台办理。（温馨提示：卖出持有的ST股票不需要权限，可直接卖出）3、持有的股票变ST怎么办、会怎样？很多被ST的股票都会严重下跌，这时被套的情况出现在很多投资者身上，并且我们不能忽略ST股后期会面临退市这一风险。要对症下*，具体问题具体分析，经营性亏损是一个短期难以解决的问题，有些ST股需要面临这个困难，在短期内，基本很难用加强管理的方式扭亏为盈。因此通常在ST公告发出后，投资者就会把它们给卖出去，致使连续跌停板，但是成交量比较小。有些ST股是由于特殊原因造成的亏损，虽然有些ST股正在进行资产重组，但我们不能忽视它的价值，往往这些股票的潜力最大。比如说舍得酒业，原因是控股股东没按照规定占用资金被ST，后问题处理了，股票尽管被ST，然而依据业绩来看近一年来舍得酒业表现还可以。从去年的9月22日ST-今年5月19日，已复牌“摘帽”，ST时期股价猛涨超300%。很多股民不知道如何判断手中的股票行情怎么样，大伙不妨直接做个诊股，不要再错过最佳时间了，免费的诊股方法请点开这个链接：给你看中的股票一个深度体检：【免费】测一测你的股票当前估值位置？应答时间：2021-08-26，最新业务变化以文中链接内展示的数据为准，请点击查看