什么是债券项目(专项债券是指债券募集资金用于特定项目的债券。下列关于专项债券的说法中，正确的是（ ）。)

专项债券是指债券募集资金用于特定项目的债券。下列关于专项债券的说法中，正确的是（ ）。

B解析：考查专项债券的相关知识。专项债券不是某一个债券品种，它可以是普通企业债券，也可以是创新的项目收益债券、永续债券、债贷组合债券等。发行绿色债券的企业不受发债指标限制。（知识点：金融债券、公司债券与企业债券）[题库维护人：hwy]

债券项目建议书中包括的内容？

债券项目建议书通常包括以下内容：1. 项目概述：包括项目的目标、背景、重要性、风险和预期收益等。2. 项目实施计划：详细说明项目的实施步骤、时间表、阶段性目标等。3. 债券发行计划：包括债券的发行规模、期限、利率、偿还方式等详细信息。4. 资金使用计划：详细说明资金的使用方向、使用方式、预计效益等。5. 风险评估：对项目实施过程中可能出现的风险进行评估，并提出应对措施。6. 财务预测：对项目的财务状况进行预测，包括收入、支出、资产负债表等。7. 结论和建议：总结项目的主要内容，提出结论和建议，以及需要进一步讨论和考虑的问题。以上内容仅供参考，建议查阅债券项目建议书模板或咨询专业人士以获取更全面的信息。

什么是**专项债券项目 - 知乎

专项债券是为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的**性基金或专项收入还本付息的**债券。要求项目有收益并且具备公益性。

1、标准化专项债：土地储备、收费公路、棚户区改造（土储和棚改2020年可能不让申报）

2、非标专项债/其他领域的专项债：

交通基础设施(铁路、收费公路、机场（不含通用机场）、水运、城市轨道交通、城市停车场)、

能源（天然气管网和储气设施、城乡电网（农村电网改造设计及城市配电网））

社会事业（卫生健康、教育事业、文化旅游、其他社会事业）

市政和产业园区基础设施(市政基础设施（水、热、气）)、产业园区基础设施

探索重大战略区域专项债（“一带一路”建设、京津冀协同发展、长江经济带发展、粤港澳大湾区建设、海南全面深化改革等重大战略区域）

城镇老旧小区改造（主要支持符合条件的城镇老旧小区改造建筑和配套设施改造项目）

铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水10个领域。以省份为单位，专项债券资金用于项目资本金的规模占该省份专项债券规模的比例一般控制在25%，具体以实际情况而定。

1、项目立项阶段

项目实施主体去审批*/发改*办理项目建议书批复

项目实施主体委托工程咨询公司编制项目可行性研究报告

项目实施主体去国土*办理项目用地预审意见

（若需办理稳评、能评，则需项目实施机构办理项目相关批复文件）

项目实施机构申请发改/审批部门办理可行性研究报告批复

项目实施机构委托咨询公司编制项目实施方案（含资金平衡方案）

项目实施机构委托会计师事务所编制财务评估报告（或者有咨询公司牵头协调会所出具报告）

项目实施机构委托律师事务所编制法律意见书（或者有咨询公司牵头协调律所出具报告）

项目实施机构将项目填报财政*债券申报系统

财政*将项目提交上级财政*，最终提交财政厅债务处

财政厅负责项目资料梳理，编制专项债信息披露文件

面临着2020年以来疫情的严峻形势，我国的经济遭遇到了前所未有的困难。而在当前国内外形势的综合分析下，加大投资力度以拉动国内经济的增长无疑是未来相当长一段时间的重要手段。地方**专项债作为一个重要的扩大投资的举措，必将在2021年开始以超越前者的气势大放异彩。

从2020年开始，**专项债的发行要求与之前发生了重大的变化：

在这样的趋势下，专项债体现出越来越多的复杂性、多样性，从而过去的模板式专项债编制已经不能满足新专项债的发行要求，必须创新产业类型和项目投融资模式，才能做到“发得出、还得上”。

**专项债的发行文件涉及众多专业性内容，由众多诸如咨询公司、会计师事务所、律师事务所、评级机构、审计机构等专业机构参与，系统性很强，中至远咨询统筹协调，是确保质量、提高效率的重要方式。

（一）协助**的有关部门遴选**范围内的符合要求的项目，对债券发行进行充分论证。

（二）策划专项债项目类型、数量，根据拟开展项目的综合情况提供专项债发行前策划咨询服务（包括发债规模、项目包装、发债期限、收益来源、偿债本息、资金平衡等）。

（三）梳理拟发债项目的类别及数量，对拟申报发行债券项目的可行性进行充分论证。从专业角度协助**科学制定债券发行计划，提高地方**债券管理专业化程度和风险防范。

（四）指导申报单位完成项目立项手续及发债前期准备资料

如编制出具项目建议书、可研报告、规划选址、用地预审、资本金来源证明、明确项目申报主体、实施主体及项目建设、运营主体和申报/发行**专项债券其他所需资料等。

牵头协调编制出具《项目实施方案》《财务审计报告》《评估报告》及《法律意见书》和募投情况说明等。

中至远（北京）资本管理有限公司长期致力于地方**的投融资业务，包括对**投资、特许经营、PPP模式、企业投资、片区综合开发等项目或者模式，既善于从顶层思维角度，合理、综合筹划本地所有专项债的种类设定及包装与发行，又擅长对某一个具体项目如何筹划专项债资金与其他资金的有机结合使用。

长期与国内多家知名的工程咨询公司、会计师事务所、证券公司、信用评级机构、律师事务所等紧密型合作，能够为**专项债发行及**投融资综合平衡方案的制定提供一站式咨询服务。

中至远长期致力于地方公益类经营性项目的咨询顾问业务和投融资项目的资源对接，与众多投资人、各类运营商、产业地产商等均由紧密合作，可以针对专项债所对应的项目有针对性的嫁接各种运营资源和投资资源，最大限度的提高项目收益，减少专项债未来的偿债风险。

债权项目是指啥？

债权项目是指一个债务人向债权人出借资金，并按照一定的利率和期限支付利息和本金的项目。债权项目通常由金融机构、企业或个人发起，并以债务人作为项目的资金需求方。

债权项目可以通过发行债券、发放贷款等方式进行，债权人在提供资金的同时获得一定的利息收益。

债权项目的利率、期限等条件根据市场需求和风险评估确定，债权人可以根据自身需求选择参与不同类型的债权项目。

【单选题】专项债券是指债券募集资金用于特定项目的债券。下列关于来自债券的说法中,正确的是()

相比普通企业债券,专项债券在发行条件上多有放宽

2022年地方**专项债券项目需求填报说明 - 哔哩哔哩

新项目的填报（未发行过债券或未在系统中填报过）

新项目的填报，用户登录后，可以进入“储备库项目管理”菜单中的“专项债券项目录入”，进行新项目的填报和修改，其中专项债券需要填写项目基本情况、前期准备、收支预算及附件等页签的内容，填报完成后可以保存并送审项目信息，并通知同级财政部门审核。

注意：系统严格区分新项目和老项目，切勿将老项目当作新项目录入，如果造成系统中项目重复，产生的后果由填报单位自负。

用户选择“需求库项目管理”菜单中的“专项债券需求申报”菜单，进入后点击“选择项目”按钮，选择已经填报的项目，来进行本次2022年专项债券需求的申报，原录入的项目信息会自动显示，此处只需要填写“本次申报”页签的内容并上传必须的附件后，保存并提交送审，则单位端的操作完成。

老项目的需求申报（已发行过债券或项目已录入系统）

对老项目进行本年专项债券需求的申报，用户可以选择“需求库项目管理”菜单中的“专项债券需求申报”菜单，进入后点击“选择项目”按钮，选择已经存在的老项目，来进行本次2022年专项债券需求的申报，因基本情况、前期准备、收支预算页签今年进行了调整，【基本情况】需在【项目变更录入】中进行变更，【前期准备】和【收支预算】信息可直接在需求申报环节进行修改，并填写“本次申报”页签的内容并上传必须的附件后，保存并提交送审，则单位端的操作完成。

项目信息填报说明：

一、项目基本情况

1.项目编码：系统自动生成，无需填报。

2.项目名称：必录项，填写项目的立项全称，不同项目的名称不能相同。

3.立项年度：必录项，填写项目立项审批完成的年度。

4.项目资产登记管理单位：必录项，填写对项目资产进行登记管理的单位名称，可以与当前填报单位相同。

5.项目地址：必录项，填写项目的实际建设地址。

6.“是否列为重大项目库”，必录项，如果该项目列入发改委重大项目库，则选择是，如果选择“是”，则“发改委审批监管代码”要按格式填写发改委重大项目库中的监管代码；如果选择“否”，则“发改委审批监管代码”无法录入。

7.“重大战略项目”必录项，根据实际情况选择。重大战略项目是指列入京津冀协同发展、长江经济带发展、“一带一路”建设、粤港澳大湾区建设、长三角一体化发展、推进海南全面深化改革开放、黄河流域生态保护和高质量发展相关规划的建设项目。属于上述重大战略项目的选择具体的项目类型，不属于的可选“无”。

8.“资金投向领域”、“项目类型”，必录项，要严格参照***确定的除纳入重大战略项目以外的“八大领域”选择填报，任何项目不得选“无”。

9.项目资产权属，必录项，填写项目形成资产的所有权归属单位的类型，可选择内容为：行政单位、事业单位、国有企业、其他。

10.项目的建设状态，必录项，选择在建和未开工两种状态。

11.“开工日期”、“竣工日期”一定要据实填报，未开工项目可填写计划开工日期，在建项目按实际开工日期填写，竣工日期可填写计划竣工日期。

12.“项目主要建设内容和规模”、必录项，根据项目的实际情况，填写项目建设的主要内容，字数不少于100字，不可填无或无意义信息。

13.“是否已发行过地方**债券”，系统自动生成，无需填报。

1.是否已经主管部门立项审批：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

2.是否已完成环评工作：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

3.是否已完成安评工作：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”

4.是否已完成招投标工作：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

5.是否已完成相关征地拆迁等相关工作：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

6.是否取得《国有土地使用证》：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

7.是否取得《建设用地规划许可证》：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

8.是否取得《建设工程规划许可证》：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

9.是否取得《建设工程施工许可证》：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。

10.实施方案中是否包含事前绩效评估内容：默认为“否”，下拉选择“是”或“否”。已开展事前绩效评估的项目填“是”，并在附件页签上传实施方案（含事前绩效评估内容），否则填“否”。

1.项目对应的**性基金科目:填写项目收入对应的**性基金科目。

2.开工日期：系统自动带出基本信息中的开工日期，不允许修改，是收支预算编制的起始年度。

3.建设期限：填写项目建设期的具体年限。

4.运营期限：填写项目运营期的具体年限。

5.项目期限：无需要填写，系统自动计算，等于建设期限和运营期限之和，是项目收支预算需要编制的总年度数。

分年度收支预算表说明：

（一）建设资金来源(A):项目建设期内所需资金预计的分年度来源情况，分为财政安排资金、地方**专项债券、项目单位市场化融资、单位自筹资金、其他资金，五个构成项分别填写，系统自动计算合计金额，不能修改。

1.财政安排资金（H）：填写每年财政预算（不含**债券）计划安排的项目资金，没有可不填。

2.地方**专项债券(I)：在拟发行专项债券的年度下填写当年计划发行的债券金额，当年无发行可不填，各年合计不能为0，发行年度不得超过项目建设期限。

其中：用于资本金(J)：填写计划发行的专项债券用于项目资本金的金额，如果专项债券不用于项目资本金可不填。

3.项目单位市场化融资(K)：填写项目单位通过除**债券以外的其他融资渠道计划融资的金额，没有可不填。

4.单位自筹资金（L）：填写单位自行筹集的项目资金，没有可不填。

5.其他资金（M）：填写项目其他来源项目资金，没有可不填。

（二）项目建设支出(B)：项目建设期内每年的计划支出总金额，包括项目建设成本（不含财务费用）、财务费用-专项债券付息、财务费用-市场化融资付息、其他建设支出，系统自动计算合计金额，不能修改。

1.项目建设成本（不含财务费用）（N）：填写项目建设期每年的建设安装等支出成本(不包含财务费用)，不能为0。

2.财务费用-专项债券付息(O)：填写项目建设期每年计划用于支付专项债券利息的金额，根据系统内置的利率水平计算利息，不能修改。

3.财务费用-市场化融资付息(P)：填写项目建设期每年计划用于支付除专项债券以外的其他融资的利息金额，该项目除专项债券外无其他融资可不填。如果有市场化融资还本金额，市场化融资付息不能为0。

4.其他建设支出(Q)：填写项目建设期每年的其他支出资金，没有可不填。

（三）项目运营预期收入(C)：项目运营期内各年度预计产生收入的总金额，包括项目自身经营收入、财政补贴收入和其他收入，系统自动计算合计金额，不能修改。

1.项目自身经营收入(S)：填写项目运营期每年产生的经营收入，不能为0。

2.财政补贴收入(R)：填写项目运营期每年通过财政补贴形成的收入，没有可不填。

3.其他收入(T)：填写项目运营期其他收入，没有可不填。

（四）项目运营支出(D)：填写项目运营期内每年的计划支出总金额，包括项目运营成本（不含财务费用）、财务费用-专项债券付息、财务费用-市场化融资付息、其他运营支出等各类支出的总额，系统自动计算，不能修改。

1.项目运营成本（不含财务费用）（U）：填写项目运营期每年产生的运营支出成本(不包含财务费用)，不能为0。

2.财务费用-专项债券付息(V)：填写项目运营期每年计划用于支付专项债券利息的金额，根据系统内置的利率水平计算利息，不能修改。

3.财务费用-市场化融资付息支出(W)：项目运营期每年计划用于支付除专项债券以外的其他融资的利息金额，该项目除专项债券外无其他融资可不填。如果有市场化融资还本金额，市场化融资付息不能为0。

4.其他运营支出(X)：填写项目运营期每年的其他支出，没有可不填。

（五）专项债券还本(E)：按照拟发行专项债券的期限和还本计划，填写当年专项债券计划偿还本金的金额。还本金额合计应等于建设资金来源中的地方**专项债券收入(I)合计。

（六）市场化融资还本(F)：按照市场化融资的期限和还本计划，在还本年度下的支出栏填写当年除专项债券以外的其他债务计划偿还本金的金额，该项目除专项债券外无其他融资可不填，各年还本金额合计应等于建设资金来源中项目单位市场化融资(K)各年金额之和。

1.申报日期：必录项，系统自动带出当前日期，用户可以选择其他日期。

2.申请年度：用户选择申请债券发行的年度，通过下拉选择，可选项为当前年度（今年）和明年。

3.债券类型：必填项，项目申请的债券类型。通过专项债券需求申报的菜单进入，默认专项债券；通过一般债券需求申报的菜单进入，默认一般债券。

4.申请总金额：系统自动计算，等于收支预算中建设资金来源的地方**专项债券收入(I)各年合计数，不能修改。

5.往年已发行金额：该项目在历史以往年度已经发行完成的专项债券金额，系统自动计算，不能修改。

6.2022年申请金额：系统自动计算，等于收支预算中建设资金来源的地方**专项债券收入(I)2022年数值，不能修改。

7.债券期限：必填项，项目申请债券的期限，通过下拉选择。

8.支出功能分类：必填项，根据实际下拉选择支出功能分类。

9.支出经济分类：必填项，根据实际下拉选择支出经济分类。

1.《立项批复文件》，必需上传附件。

3.《财务评估报告》、《法律意见书》、《项目可行性研究报告》，非必需上传附件。

注意事项：

1、收支预算：应财政部要求项目一旦上报后就无法再次修改，请上报项目前务必确保项目收支预算准确无误！！！

2、如果是多年续发的项目，本次填报时，需要在录入收支预算时，将往后年度的“地方**专项债券”也同时录入系统。如果今年项目审核通过了，明年再次申报需求的时候，财政部将直接通过该项目。

3、申请总金额是所有年度的需求金额，后续发行阶段，当年的发行金额可以大于当年的需求金额，但是不能超过申请总金额。

什么是债券置换？

一、债券置换是债券持有人作出决定卖出一个或多个目前所持有的债券，以交换其他被认为是相同或类似的市场价值的债券的一种规避风险的手段。债务置换大约在同一时间购买和销售，有效迅速地使用旧债券换得一套新的债券。也是**为解决财政危机使用的一种延长国债到期支付时间的方法。新债券期限更长，收益更高。　　二、影响债券置换的原因如下几点：在一种债务到期时间之前置换极有可能出现偿还违约的债卷是债务置换行为较为常见的动机之一。换得的债券低于预期的执行额度，甚至可能出现亏损出售。绝大多数情况下，所换得的新债券无法达到之前较为相等的价值，所以不会对预计利润为保底而设立强制解除措施，　　参考资料：http://baike.haosou.com/doc/7554247-7828340.html

债券资金项目是什么意思？

债券资金项目指的是债券发行的主体在一定的时间内，为了完成某些项目建设而以发行债券的方式积攒资金。债券资金项目的发行主体可以是国家、地方**或者企业等，以国家为主要单位发行，则被称为国债项目资金，如果是以地方**作为发行主体，则是地方**债券资金项目，这些资金都会用在对地方公共设施的建设上。

公司发债 什么是项目收益债？ 什么是公司债 企业债？_Excel学堂

微信号:15580860597

需支付：￥3000.00

请在打开的页面完成支付，支付完成前，请不要关闭此窗口。

企业债，是国家发改委管辖审核的债券品种的统称。项目收益债也属于企业债，是一个细分的特殊品种。

回答：项目收益债券项目收益债券是与特定项目相联系的债券，主要依靠项目未来收益还本付息的债券品种。项目收益债券的实质是以项目公司为发行主体，募集资金直接投入固定资产投资项目，项目收入进入专户，专门用于支持债券的偿还。项目收益债作为企业债券的创新试点品种之一，较企业债发行的基本条件有所区别，发行主体为项目公司，对项目公司的成立时间、资产规模、盈利情况没有硬性要求，主要考量募投项目未来的收益情况。

追问：老师，我们公司资金困难，想通过发行项目收益债或者企业债公司债的来进行筹融资。现在要我们自己写一份关于公司自己筹资推动项目建设的思路报告就是公司通过发行项目收益债的方式筹集资金。这个报告怎么写啊，因为没接触过这个业务，之前也没了解过，也不是专业的财务人员。。一头雾水不知道怎么开始。老师可以请教，给一个报告框架和思路吗？谢谢

回答：你好，这方面我也不熟悉，你可以找中介机构帮忙

债券型基金是什么意思？

强制调增就是基金份额“拆分”，在保证基金总资产不变的情况下，将份额净值降至1元，基金份额强制增加。比如，拆分前，共持有1000份基金a，份额净值为2元/份，总资产为2000元；拆分后，总资产2000元不变，份额净值降至1元/份，那么基金a份额强制调增至2000份。当然，这只是一种营销手段，将比较高的净值“降下来”，听着净值低一些，对于喜爱“便宜”基金的投资者这样会吸引他们买。