金融分什么类型(【模式探讨】供应链金融五大类型分析与举例)

【模式探讨】供应链金融五大类型分析与举例

如今的供应链金融市场已经是百花齐放，经常有客户和朋友问，供应链金融有没有标准化的模式，有没有标准化的系统。“恐怕真的没有”，每家的平台方企业背景和资源禀赋、所在行业的特性和不同，决定了供应链金融业务是千差万别，这也是供应链金融的魅力所在。供应链金融业务要运转起来，需要场景方、资金方、物流方等多方配合才能完成，在这其中有一个主导方，俗称平台方。平台方企业所在行业和企业背景决定了平台的业务模式，如何建设。文章以平台方企业为视点，根据平台类型的不同，结合案例，归纳总结把供应链金融分为以下几种类型：

（供应链金融平台分类）

一、核心企业型供应链金融

（以TCL简单汇为例）

核心企业型供应链金融平台是最典型、最为常见的供应链金融业务类型，一般所说的“M+1+N”供应链金融，其实主要是指基于核心企业的供应链金融。一般而言，核心企业是指产业链条的管理者、组织者与协调者，自身规模很大，对上下游有较强的话语权和影响力的企业。以其为核心，核心企业几乎掌握了上下游融资企业的交易数据，掌握着链条上的所有应收、应付账款。基于核心企业，对上游供应商可以开展应收账款质押融资、保理业务；对下游经销商可以开展融通仓、信用贷款业务。早几年的供应链金融一般都是由银行主导，核心企业被动参与的方式，近几年随着供应链金融的快速发展，很多核心企业成立了独立的金融科技板块，开始主动开展供应链金融业务。核心企业的供应链金融板块一般由科技公司、保理、小贷等非银机构组成，同时和银行等资金方合作，为上下游提供供应链金融服务。典型代表有红星美凯龙的家金所、TCL的简单汇、海尔集团的海尔金控等。

以TCL简单汇为例，简单汇有一个主打产品——金单，金单是合法有效的在线应收账款权利的凭证，它是可拆、可融、可回购的。简单汇是以金单为抓手，通过核心企业汇聚1-N层供应商，引入银行等外部金融机构和服务机构，使中小微企业获得优质金融服务等一系列提升经营管理能力的线上赋能平台。

（简单汇金单业务模式流程图）

二、电商平台型供应链金融

（以京东金融的“京保贝”为例）

除了核心企业主导的供应链金融之外，电商平台型供应链金融也是一大主流。包括以阿里、京东为代表的2C电商平台和近几年兴起的2B产业互联网平台。2C电商平台发展较早，已经形成几家垄断之势，技术方面又具有优势，供应链金融各种模式已经比较成熟。近几年产业互联网发展迅速，几乎所有主流行业都出现了一个甚至多个产业互联网平台，产业互联网平台以交易、物流服务、数据服务切入，有一定的用户量之后，再为其客户提供金融服务，供应链金融越来越成为产业互联网平台的标配。不过目前大部分产业互联网平台的金融服务还处于初级阶段，大部分平台都没有自己独立的供应链金融板块，更多是引入第三方供应链金融平台，为客户提供供应链金融服务。本身尚未建设供应链金融产品体系。

以京东金融的“京保贝”为例，“京保贝”是由京东金融推出的一项应收账款池融资业务。帮助供应商解决融资难、放款慢、应收账款周转周期长的问题，使融资全流程更加流畅、方便、快捷，更易于客户操作。“京保贝”基于供应商对京东的应收账款，无需抵押和担保，通过线上即可完成自动化放贷，更适用于多种供应链模式。

三、供应链管理模式供应链金融

（以怡亚通为例）

这种模式在深圳生根发芽，并产生了几家以此为核心业务的上市公司。典型代表是怡亚通。供应链管理公司的前身往往是贸易公司或者基础物流服务公司，随着业务的发展和客户需求的增加，逐渐演变成综合性供应链服务，并衍生出金融服务。这种类型的供应链金融业务模式往往和贸易相结合，垫资代采和代销预付是主要表现形式。这种模式业务发展很快，但是因为风险往往集中在供应链管理公司上，也容易出现问题，前两年深圳有一些这种类型的公司出了一些风险问题。目前业务方式也在转变，由原先供应链管理公司集中授信方式改为平台型的供应链金融方式。

以怡亚通为例，怡亚通供应链金融业务分为广度供应链和深度供应链两大部分。怡亚通获得采购商的委托合同后，即在其客户资源信息系统内选择合适的供应商，并通过电汇、信用证或保函方式代客户垫付货款，其后将货物运送至客户时收取货款。而对分销商(生产商)而言，当怡亚通为其承运货物时，怡亚通代采购商预付货款，使得分销商(生产商)能够及时收回资金，投入下一轮再生产。据招股书披露，怡亚通的代付额度通常占总业务量的20-30%。而通过代付业务，采购商不仅及时有效地获得生产所需要物资，而且避免了预付大量资金的风险。   

（怡亚通供应链金融业务模式）

四、物流仓储型供应链金融

（以海尔日日顺为例）

之所以把物流仓储型单独拿出来，是因为这种类型的业务有其特殊性。在之前，物流仓储公司是金融机构开展仓单类供应链金融业务的监管方，只是参与角色之一。现在越来越多的物流仓储公司自行搭建了供应链金融平台，利用对于物流货物的掌握，基于对货物的控制来实现供应链金融，业务模式一般是各种形式的动产质押，以及对于中小型物流公司的应收账款融资。目前排名靠前的大型物流公司都在开展供应链金融业务。

以海尔日日顺为例，经销商通过日日顺B2B官网向海尔智慧工厂下达采购订单，之后经销商需先将30%的预付款付至银行；经销商随后向海尔供应链金融申请货押融资，海尔供应链金融将信息传递至银行，并提出建议额度；银行审核后付款至经销商监管账户，海尔供应链金融将资金（70%敞口）定向付至海尔财务公司，财务公司通知智慧工厂排产生产；工厂生产出产成品后，发货至日日顺物流仓库，货物进入质押状态；随后当经销商实际需要产品时，向海尔供应链金融申请赎货，然而将剩余货款归还至银行；海尔供应链金融在获取全额资金支付信息后，通知日日顺仓库，货物解除质押；日日顺物流配送到经销商，通知经销商提货。

（日日顺动产质押供应链金融业务模式）

五、资金型供应链金融

（以平安银行为例）

前面所说的几类都是场景方主导的供应链金融，还有一大类是资金方主导的供应链金融，包括银行和非银机构设立的供应链金融业务板块和金融科技公司。这种平台的特点是自带资金，本身有贷款资质，需要对接各种场景方，给场景方的客户提供融资服务。现在很多银行，和有实力的非银机构，都在涉足供应链金融板块，通过金融科技手段，设计金融产品，并对接场景方的业务系统，通过业务交易数据+金融机构征信数据，建立风控模型，实现在线的金融服务。典型的案例有平安银行“橙e网”、建行的小微快贷、中信银行的物流金融。另外还有一些国企，有着资金成本的优势，也在采用垫资代采的模式，充当资金方的角色。

以平安银行为例，平安银行线上供应链金融业务包括预付线上融资、存货线上融资、线上反向保理、电子仓单质押线上融资、核心企业协同等。借助“橙e网”，通过全新构建的小企业金融服务平台，实现与产业链核心企业ERP、第三方信息平台及电商等第三方交易平台的合作，集成银行对小微企业授信所需的“资金流、物流、信息流”等关键性信息。

（平安银行全链条供应链金融业务模式）

总结：

上述只是根据平台方背景的一个简单分类，在实际的业务场景中，往往是多种混合的，有的核心企业建立了产业互联网平台，或者开展供应链管理服务，具备多种特性。供应链金融本来就是一个需要整合多方资源参与，合作共赢的游戏，缺一种要素都不可，否则规模做不大，或风险很高。了解清楚自身的优势和资源禀赋，补上不足的部分，才能走的更远更久。

往期回顾

【模式探讨】产业集群的产业互联网+金融模式探讨

【金融科技】电子签名在供应链金融中的应用实践

【供应链金融】疫情下关于产融结合的再思考

金融衍生品哪些类型？

在进行资产交易时，时常会听说金融衍生品这类产品，金融衍生品是什么?有哪些类型?下面小编带来金融衍生品哪些类型，对于各位来说大有好处，一起看看吧。

金融衍生品是指一种基于基础金融工具的金融合约，其价值取决于一种或多种资产或者指数。金融衍生品主要包括远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的混合金融工具。

一般来说这种合约可以是标准化的也可以是非保准化的，也就是说可以事先约定交易时间、交易方式等，也可以双方自行讨论决定，不用事先约定好交易时间和方式。

金融衍生品是对冲资产风险的好方法，不过规避了风险不是说这种风险就不会发生了，而是利用其高杠杆性将巨大风险转移给愿意承担风险的人手中。一般金融衍生品的交易者有三类：套期保值或对冲者、投机者、套利者。这三者共同维护金融衍生品市场功能的正常发挥。

一、根据原生资产分

1、股票：股票期货、股票期权合约。

2、利率：利率期货、利率期权。

3、货币：货币期权、货币互换合约。

4、商品：商品远期、商品期权。

1、场内交易：所有供求方集中在交易所用竞价交易的方式进行交易。交易所向参与者收取一定的保证金，也负责清算和承担约定责任。

2、场外交易：交易双方直接成为交易对手的交易方式。

1、远期：该类型的合约流动性较低，根据双方需求由其自行签订。

2、期货：该类型的合约流动性较高，是一种标准化合约。持有者可以借助交收现货或者进行对冲交易来履行或解除胡月规定义务。

3、期权：以金额衍生品作为行权品种的交易合约。期权的标的资产有：股票、股票指数、外汇、债务工具、商品和期货合约等。

4、互换(掉期)：也称互换合约，是交易双方签订的在未来某一时间互相交换某种资产的合约。

中线选股技巧中，要想做中长的布*，得看当前的大盘情况，可以参考大盘指数的年线(250天线)和半年线(120天线)，若走势在年线和半年线之上，那说明目前不是熊市。在国家政策面前，在股市大盘全面下跌的情况下，股民不要存在侥幸心理去抢反弹或选择买人，应该顺势而为清仓观望。如果股市大涨，则要顺势进入，中期持股。

中线选股应该从六个方面来进行全面分析：K线形态、技术指标、相对价位、公司基本面、大盘走向、该股题材。应放弃一些市盈率很高，价格远远高于内在价值的股票。

至于怎样抓连续涨停的股票?起步股价涨幅超过6%;必须“放量”;涨幅越大则代表趋势越强，越有利。涨停关键条件中，开盘高开2到3个点之间，低开不超过2个点为最佳;下跌过程不能放量，放量则有出货的嫌疑;收盘价格收在昨日收盘价附近，不形成缺口为最佳。

据悉，盘口上包括了股票当天的走势状况，分析一只股票的盘口大小主要包括五个部分，分别是委托比;五档买卖挂单;开盘价收盘价、涨跌幅、最低最高价、量比、内外盘、总成交量;换手率、总股本流通股本、净资产、收益、动态市盈率;买卖成交单。

在股票是市场中股票的盘口是指在交易过程中实时盘面数据窗口。盘口数据中通常在由委托比例、交易买卖五档挂单数据、股票开盘价、股票收盘价、股票涨跌幅、股票最高价、股票最低价、股票最新价、股票的量比、股票的内外盘数据、股票的总成交量、股票的换手率、股票的总股本、股票的流通股本、股票的净资产、股票的市盈率、预期收益、股票的净流入额、股票的大宗流入、股票所属板块概念等组合而成的综合数据。

金融本质分类

金融的本质是价值流通。金融产品的种类有很多，其中主要包括银行、证券、保险、信托等。金融所涉及的学术领域很广，其中主要包括：会计、财务、投资学、银行学、证券学、保险学、信托学等等。

金融指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。

一文看懂：中国到底有哪几类金融机构？

按照G20金融稳定委员会的要求，凡具有信用中介功能和行为的机构都要纳入金融监管。适当的监管，是为了行业更加健康有序的发展。

在今年的全国金融工作会议对金融重新定位之后，各级地方**迅速调整监管方向，把防范金融风险放到了首要位置。 

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据媒体，最新监管精神已经明确小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等7类金融机构和辖区内投资公司、农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易所（“7+4”类机构）的资本监管、行为监管和功能监管等三大监管职能将由地方金融工作部门负责。

而在此之前，融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司等类金融企业因为不属于国民经济行业分类的金融业，在监管方面存在薄弱环节。 

近5年来，中国的经济金融创新迅速，出现了各种新型经济主体，从事新型的金融活动。原有的《国民经济行业分类》不再满足现有的统计需求。

2017年6月30日，（GB/T4754）更新到第3版，并将于2017年10月1日正式实施。其中，J金融业做了大幅修正，与现有的金融机构及其提供的服务形成高度统一。

一、金融业

按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），金融业（J）包括4个大类，分别为J66货币金融服务、J67资本市场服务、J68保险业、J69其他金融业。

其中很多行业小类做了细分，并重新进行了说明，本文先分析J66货币金融服务。

（一）J66货币金融服务

货币金融服务包括J661中央银行服务、J662货币银行服务、J663非货币银行业务、J664银行理财服务、J665银行监管服务共五类。

1、JJ661中央银行服务

（1）J6610中央银行服务

中央银行服务指代表**管理金融活动，并制定和执行货币政策，维护金融稳定，管理金融市场的特殊金融机构的活动。

特指中国人民银行，国家外汇管理*是否纳入并不明确，如果不纳入，则应该放入S公共管理、社会保障和社会组织-S92国家机构-S922国家行政机构-S9225经济事务管理机构。

2、J662货币银行服务

在原有J6620基础上分解为J6621商业银行服务、J6622政策性银行服务、J6623信用合作社服务、J6624农村资金互助社服务、J6629其他货币银行服务。

（1）J6621商业银行服务

没有说明，符合《商业银行法》的金融机构，包括大型银行（5家）、全国股份制商业银行（12家）、城市商业银行（134家）、农村商业银行（1210家）、邮政储蓄机构（1家）、直销银行（百信银行）、外资银行法人（39家）、外国银行分行。

（2）J6622政策性银行服务

没有说明，中国农业发展银行和中国进出口银行属于政策性银行，国家开发银行股份有限公司现在定位为开发性金融机构，应该划为J6629其他货币银行服务。

（3）J6623信用合作社服务

没有说明，城市信用社已经全部改制为城市商业银行，包括省级农村信用社联合社（25家）、地级农村信用合作社联合社（24家）、县级农村信用合作联社（966家）和大量的二级法人社、分设、储蓄所。

（4）J6624农村资金互助社服务

指经银行业监督管理机构批准，由自愿入股组成的社区互助性银行业金融服务。

农村资金互助社属于农村新型三类金融机构，属于银监会批准设立的持牌金融机构。按照说明，农民专业合作社不属于此类，目前农村资金互助社共有48家。

2、J663非货币银行服务

指主要与非货币媒介机构以各种方式发放贷款有关的金融服务。

2011版本很多是由人民银行批准，2017版则是包括银监会监管的非银行业金融机构和其他部门监管的类金融机构。

（1）J6631融资租赁服务

指经银行业监督管理部门或商务部批准，以经营融资租赁业务为主的活动。

2011版本的说明是“指经中国人民银行批准以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构的活动”。2017版将经商务部批准的融资租赁从L租赁和商务服务业-L71租赁业划入。

（2）J6632财务公司服务

指经银行业监督管理部门批准，为企业融资提供的金融活动。

特指经银监会批准设立的企业集团财务公司，目前244家。

（3）J6633典当

指以动产、不动产或其他财产权利质押或抵押的融资活动。

典当行截至目前依然由商务部批准。至2016年末，全国有8280家典当行。

（4）J6634汽车金融公司服务

指经中国银监会批准设立的专门为中国境内的汽车购买这几销售这提供金融服务的非银行业金融机构的活动。

目前，持银监会批复牌照的汽车金融公司25家。

（5）J6635小额贷款公司服务

包括中国银监会和地方**批准设立的贷款公司，即由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民、农业、农村经济发展提供贷款服务的金融机构。

该说明并不明确，银监会批复的贷款公司属于三类新型农村金融机构，并不需要地方**批准设立，而地方**批准设立的小额贷款公司又不符合后面的补充说明。从本意上来说应该包括小额贷款公司,否则只能列入J6639其他非货币银行服务。

（6）J6636消费金融公司服务

指经中国银监会批准设立的为中国境内居民个人提供以消费（不包括购买房屋和汽车）为目的贷款的非银行业金融机构的活动。

目前，持银监会批复牌照的消费金融公司22家。

（7）J6637网络借贷服务

指依法成立，专门从事网络借贷信息中介业务活动的金融信息中介公司，以及个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷，个体包括自然人、法人及其他组织。

如果是纯信息中介P2P，原本属于I64信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I642-I6420互联网信息服务。2017年版本正式纳入金融业-货币金融服务。

除此之外，互联网小额贷款公司也属于此类，市场上有网络小贷牌照232张，其中完成工商注册的有201张，另有31张处于以下两种状态：获得地方金融办批复但尚未完成工商注册；在地方金融办官网尚处于公示期。

（8）J6639其他非货币银行服务

指上述未包括的从事融资、抵押等非货币银行的服务，包括各种消费信贷抵押顾问和经纪人的活动，还包括金融保理活动。

商业保理公司没有具体的金融监管部门，只需要办理工商营业执照，从趋势上看，如果从事金融保理业务，需要地方金融管理部门准入。

4、J664银行理财服务

（1）J6640银行理财服务

指银行提供的非保本理财产品服务。

这是新增的一个子行业，原J6620货币银行服务调入此类。SPV单独列入一个金融业小类。截至2017年6月末，我国共用8.58万只理财产品。

5、J665银行监管服务

（1）J6650银行监管服务

指代表**管理银行业活动，制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则。

这里特指中国银行业监督管理委员会。地方**金融管理部门应属于S公共管理、社会保障和社会组织-S92国家机构-S922国家行政机构-S9225经济事务管理机构。

（二）J67资本市场服务

资本市场服务包括J671证券市场服务、J672公开募集证券投资基金、J673非公开募集证券投资基金、J674期货市场服务、J675证券期货监管服务、J676资本投资服务、J679其他资本市场服务。

1、J671证券市场服务

（1）J6711证券市场管理服务

指非**机关进行的证券市场经营和监管，包括证券交易所、登记结算机构的活动。

证券交易所主要指上海证券交易所、深圳证券交易所和全国中小企业股份转让系统（新三板）。

证券登记结算机构，包括中央国债登记结算有限责任公司（中央结算公司/中债登）、中国证券登记结算有限公司（中国结算公司/中证登）、银行间市场清算所股份有限公司（上清所）。

不清楚其他登记结算公司是否应归入此类，比如中国外汇交易中心/全国银行间拆借中心、银行业信贷资产登记流转中心有限公司（银登中心）、银行业理财登记托管中心有限公司、中国信托登记有限责任公司（中信登）。

（2）J6712证券经纪交易服务

指在金融市场上代他人进行交易、代理发行证券和其他有关活动，包括证券经纪、证券承销与保荐、融资融券业务、客户资产管理业务等活动。

包括证券公司（券商、113家）及其子公司。证券子公司有证券资产管理子公司（16家）、证券公司私募基金子公司（59家）、证券公司另类投资子公司。证券投资基金管理公司包括公募基金管理公司（109家）、基金管理公司从事特定客户资产管理业务子公司（79家），私募证券投资基金管理人（7943家），私募股权、创业投资基金管理人（11950家）、其他私募投资基金管理人（759家）。

2、J672公开募集证券投资基金

（1）J6720公开募集证券投资基金

指向不特定投资者公开发行受益凭证的证券投资基金，由专业基金管理人管理，在法律的严格监管下进行投资，依照《公开募集证券投资基金运作管理办法》进行运作（包括基金投资类理财服务）。

公募证券投资基金7月末4486支。

3、J673非公开募集证券投资基金

指以投资活动为目的设立，非公开募集，由基金管理人或者普通合伙人管理的基金，依照《私募投资基金监督管理暂行办法》进行运作。

截至8月末，私募投资基金共60688只，管理资产规模102124亿元。

（1）J6731创业投资基金

指向处于创业各阶段的成长性企业进行股权投资，以期所投资的企业成熟或相对成熟后主要通过股权转让获得增值收益的基金。

经备案的创业投资基金3316只。

（2）J6732天使投资

指除被投资企业职员及其家庭成员和直系亲属以外的个人以其自有资金开展的创业投资的活动。

（3）J6739其他非公开募集证券投资基金

包括基金投资类理财服务。

经备案的股权投资基金19806只、证券投资基金30237只。

4、J674期货市场服务

（1）J6741期货市场管理服务    

指非**机关进行的期货市场经营和监管，包括商品期货交易所、金融期货交易所、期货保证金监控中心的活动。

商品期货交易所包括郑州商品交易所、大连商品交易所、上海期货交易所；金融期货交易所为中国金融期货交易所。

（2）J6749其他期货市场服务

指商品合约经纪及其他未列明的期货市场的服务。

期货公司149家，期货风险管理子公司65家。

5、J675证券期货监管服务

（1）J6750证券期货监管服务

指由**或行业自律组织进行的对证券期货市场的监管活动。

特指中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会。

6、J676资本投资服务

（1）J6760资本投资服务

指经批准的证券投资机构的自营投资、直接投资活动和其他投资活动。

7、J679其他资本市场服务

（1）J6790其他资本市场服务

指投资咨询服务、财务咨询服务、资信评级服务，以及其他未列明的资本市场的服务。

证券投资咨询机构有84家，资信评级公司中国有8家。

（三）J68保险业

保险业包括J681人身保险、J682财产保险、J683再保险、J684商业养老金、J685保险中介服务、J686保险资产管理、J687保险监管服务、J689其他保险活动。

1、J681人身保险

指以人的寿命和身体作为保险标的的保险活动，包括人寿保险、年金保险、健康保险和意外伤害保险。

人身保险公司有88家。

（1）J6811人寿保险

指以人的寿命为保险标的的人身保险，包括定期寿险、终身寿险和两全保险。

（2）J6812年金保险

指以被保险人生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。

（3）J6813健康保险

指以因健康原因导致损失为给付保险金条件的人身保险，包括疾病保险、医疗保险、失能收入损失保险和护理保险。

（4）J6814意外伤害保险

指以被保险人因意外事故而导致身故、残疾或者发生保险合同约定的其他事故为给付保险金条件的人身保险。

2、J682财产保险

（1）J6820财产保险

指以财产及其有关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等。

财产保险公司有82家。此外还有保险业其他金融机构4家也属于财产保险公司范围，分别为农村保险互助社（联社）3家，以及中石油专属财产保险股份有限公司。

3、J683再保险

（1）J6830再保险

指承担与其他保险公司承保的现有保单相关的所有或部分风险的活动。

再保险公司有12家。

4、J684商业养老金

（1）J6840商业养老金

指专为个人和单位雇员或成员提供退休金补贴而设立的法定实体的活动（如基金、计划、项口等），包括养老金定额补贴计划以及完全根据成员贡献确定补贴数额的个人养老金计划等。

包括企业年金、养老金资产管理计划等SPV。

5、J685保险中介服务

指保险代理人、保险经纪人开展的保险销售、谈判、促合以及防灾、防损或风险评估、风险管理咨询、协助查勘理赔等活动，以及保险公估人开展的对保险标的或保险事故的评估、鉴定、勘验、估损、理算等活动。

（1）J6851保险经纪服务

指基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务并依法收取佣金的活动。

（2）J6852保险代理服务

指根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的活动。

（3）J6853保险公估服务

指接受委托，专门从事保险标的或者保险事故评估、勘验、鉴定、估损理算等业务，并按约定收取报酬的活动。

6、J686保险资产管理

（1）J6860保险资产管理    

指保险资产管理公司接受委托，开展的保险资金、商业养老金等资金的投资管理活动。

保险资产管理公司有23家。

7、J687保险监管服务

（1）J6870保险监管服务

指根据***授权及相关法律、法规规定所履行的对保险市场的监管、管理活动。

特指中国保险监督管理委员会。

8、J688其他保险活动

（1）J6880其他保险活动

指其他未列明的与保险和商业养老金相关或密切相关的活动，包括救助管理、保险精算等。

（四）J69其他金融业

其他金融业包括J691金融信托与管理服务、J692控股公司服务、J693非金融机构支付服务、J694金融信息服务、J695金融资产管理公司、J699其他未列明金融业。

1、J691金融信托与管理服务

指根据委托书、遗嘱或代理协议代表受益人管理的信托基金、房地产账户或代理账户等活动，包括单位投资信托管理，还包括信托公司通过互联网销售信托产品及开展其他信托业务的互联网信托活动。

（1）J6911信托公司

指经中国银监会批准设立的，主要经营信托业务的金融机构；信托业务是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

信托公司有71家，其中3家停业整顿。

（2）J6919其他金融信托与管理服务

中国信托业保障基金有限责任公司。

2、J692控股公司服务

（1）J6920控股公司服务

指通过一定比例股份，控制某个公司或多个公司的集团，控股公司仅控制股权，不直接参与经营管理，以及其他类似的活动。

以资本为纽带，控制各类公司，不实际参与经营，比如各类金控集团公司。

3、J693非金融机构支付服务

（1）J6930非金融机构支付服务

指非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供下列部分或全部货币资金转移服务，包括第三方支付机构从事的互联网支付、预付卡的发行与受理、银行卡收单及中国人民银行确定的其他支付等服务。

目前第三方支付公司有246家。

4、J694金融信息服务

（1）J6940金融信息服务

指向从事金融分析、金融交易、金融决策或者其他金融活动的用户提供可能影响金融市场的信息（或者金融数据）的服务，包括征信机构服务。

P2P应归入此类，据统计有2000多家，已在银行实施存管的有600多家。

5、J695金融资产管理公司

（1）J6950金融资产管理公司

指经批准成立的，以从事收购、管理和处置不良资产业务为主，同时通过全资或控股金融类子公司提供银行、信托、证券、租赁、保险等综合化金融服务的金融企业。

从事收购、管理和处置不良资产业务为主的公司，包括传统的4家国有资产管理公司，和新设立的50多家地方资产管理公司，以及新设立的债转股实施子公司。

控股金融类子公司的金融企业目前主要为中国保险集团控股公司，目前有12家。

6、J699其他未列明金融业

（1）J6991货币经纪公司服务

指经中国银监会批准设立的专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务的非银行金融机构的活动。

货币经纪公司有5家。

（2）J6999其他未包括金融业   

指主要与除提供贷款以外的资金分配有关的其他金融媒介活动，包括保理活动、掉期、期权和其他套期保值安排、保单贴现公司的活动、金融交易处理与结算、以及借款担保服务、发行债券担保服务等融资担保活动，还包括信用卡交易的处理与结算、外币兑换等活动。

融资担保公司从租赁和商务服务业(L)-商务服务业(72)-其他商务服务业(729)-担保服务(7296)调入了金融业。

二、金融机构分类

我们习惯把金融机构分为持牌金融机构和非持牌金融机构。金融机构的标准分类，一般还是遵循人民银行2009年编制的《金融机构编码规范》。

该规范将金融机构分为“ABCDEFGZ”8个大类,2014年被纳入行业标准（JT/T0124-2014）。

A类为货币当*。

包括：A1中国人民银行、A2国家外汇管理*。

B类为监管当*。

目前为银监会、证监会、保监会，理论上包括各地金融办。

C类为银行业存款类金融机构。

包括：C1银行、C2城市信用合作社、C3农村信用合作社、C4农村资金互助社、C5财务公司。

严格意义上，人民银行也是存款类金融机构，C类我们一般称之为其他存款类金融机构，因为把人行本身排除在外。

城市信用合作社现在没有了，农村资金互助社是银监会批准的农村新型三类金融机构。

D类为银行业非存款类金融机构。

包括：D1信托公司、D2金融资产管理公司、D3金融租赁公司、D4汽车金融公司、D5贷款公司、D6货币经纪公司。

银行业非存款类金融机构不能够直接面向公众吸收存款，现在还包括消费金融公司。

金融资产管理公司分四大AMC和地方AMC，前者为持牌金融机构，后者不持牌。贷款公司是银监会批复的农村新型三类金融机构，是持牌金融机构。

E类为证券业金融机构。

包括：E1证券公司、E2证券投资基金管理公司、E3期货公司、E4投资咨询公司。

证券公司我们称之为券商，因为业务创新，券商和公募基金都设有自己的子公司，属于持牌金融机构，私募基金管理人尽管不属于持牌金融机构，但需要在中基协备案。

此外证券基金销售机构也需要持牌经营，大部分属于银证保持牌机构，也有少数独立销售机构。

F类为保险业金融机构。

包括：F1财产保险公司、F2人身保险公司、F3再保险公司、F4 保险资产管理公司、F5保险经纪公司、F6保险代理公司、F7保险公估公司、F8企业年金。

尽管前7种都需要保监会准入，但从同业角度，保险经纪公司、代理公司、公估公司并不受银行待见，另外企业年金属于SPV范围。

G类为交易及结算类金融机构。

包括G1交易所、G2登记结算类机构。

我们常说的上交所、深交所、新三板属于证券交易所，大连、郑州和上海有三家商品期货交易所，上海有中国金融期货交易所，这些所都是证监会监管。

还有人民银行监管的上海黄金交易所、上海票据交易所；保监会监管的上海保险交易所。当然地方金融办管的有交易所、交易中心、交易市场。

登记结算机构则包括CFETS，中债登、上清所、中证登、中证报价、银登中心、理财登记中心、中信登、中国银联、网联清算有限公司等等。

H类为金融控股公司。

包括H1中央金融控股公司、H2其他金融控股公司。控股公司服务在金融业中指通过一定比例股份，控制某个公司或多个公司的集团，控股公司仅控制股权，不直接参与经营管理，以及其他类似的活动。

目前虽然自称金控的很多，但其母公司如果不是一行三会发牌机构，如保险控股集团，一般也不算作金融机构。

Z类为其他。

当时只包括Z1小额贷款公司，这也是金融办监管的单位。

现在典当行、融资担保公司也可以纳入。当然，我们不能漏掉各类资管产品，这些特殊目的载体（SPV）可是如今数量最多的虚拟金融机构。

三、同业交易对手

大家都是金融业，从广义的角度上来讲，和对方交易都是同业交易。但银发127号文规范了一个狭义的同业，将境外同业排除在外。

我们以G01资产负债项目统计表为例，看看如何准确划分同业交易对手。

G01将同业投融资业务细分了交易对手，分别为境内商业银行、境内其他银行业金额机构、境内证券业金融机构、境内保险业金融机构、境内其他金融机构和境外金融机构。对买入返售和卖出回购则将交易对手扩充至中央银行和境内外非金融机构。

笔者按现有分类将交易对手主要范围梳理如下表。

交易对手

主要范围

境内商业银行

大型银行

股份制商业银行

城市商业银行

农村商业银行

外资银行

邮储银行

民营银行

境内其他银行业金融机构

政策性银行

农村合作银行

农村信用合作社（含省联社）

村镇银行

农村资金互助社

贷款公司

企业集团财务公司

信托投资公司

金融租赁公司

汽车金融公司

货币经纪公司

消费金融公司

金融资产管理公司

境内证券业金融机构

持证监会牌照机构（不含代销、投顾）

境内保险业金融机构

持保监会牌照机构（不含中介、公估）

境内其他金融机构

特殊目的载体（SPV）

交易及结算类金融机构（CCP）

境外金融机构

中资银行在外国设立的金融机构

外国银行不在中国设立的金融机构

中央银行

中国人民银行

外国央行

境内外非金融机构

小额贷款公司、典当、融资担保公司等其他各类未包括在之上的法人或个人

如何准确区分交易对手类型，经常有学员咨询这类问题。金融机构是分层次的，我们按照交易量的大小可以分为四层。

首先，最核心层是三会持牌金融机构。

而且是实实在在以投融资为核心业务的金融机构，所以那些证券基金代销机构、咨询机构，保险中介机构、公估机构尽管有业务牌照，属于金融业，但仍不能纳入同业范围，除非碰巧他们是银行、券商、保险公司。

其次，上述金融机构及私募管理人发行的资管产品。

多数情况下，我们是在和SPV本身做交易，而不是和SPV管理人做交易。比如，保险资管存放银行协议存款，这就是SPV存放，而不是一般存款。一般认为，私募基金管理人发行的契约型基金产品，或是有限合伙型和公司型私募基金也属于SPV，但在银监眼中，因为风险较高也不受待见。

再次，是登记结算类金融机构，属于我国金融市场基础设施。

有时候，我们要和CCP做回购交易及存放保证金，中央交易对手则属于登记结算类金融机构。

最后，是类金融机构。

一是人民银行发牌照的第三方支付公司，二是由各地金融办监管的小额贷款公司、融资担保公司，以及可能被纳入监管的融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司、典当行。

这类金融机构在银监看来，仍属于一般企事业单位，和人行的口径略有不同。

按照人行的思路，是想把所有的金融机构纳入综合统计核心指标框架，按照全面统一、一分到底、不重不漏的原则，落实金融监管综合统计和监管信息共享。

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什么是金融？金融包括哪些类型企业？

对于内部控制的概念我国目前还没有统一的定义，目前主要有三种观点：一是内部控制系统观点，认为内部控制分为内部会计控制和内部管理控制，由组织结构、职务分离、业务程序、处理手续等因素构成。这一观点是1958年aicpa发布的第29号审计程序公报《独立审计人员评价内部控制的范围》提出的；二是内部控制结构观点，认为内部控制结构由控制环境、会计系统和控制程序组成。该观点是1988年aicpa发布的《审计准则公告第55号》中提出的，我国1997年实施的《独立审计具体准则第九号——内部控制与审计风险》套用了这一理论。这也是目前我国cpa沿用的内部控制结构。三是内部控制整体框架观点，认为内部控制是由董事会、经理当*以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。这是美国资助组织委员会（coso）在1992年发布的《内部控制——整体框架》的报告中提出的。

金融分为哪些方面？

金融业包括银行业、保险业、信托业、证券业和租赁业。

1.银行业是指中国人民银行，监管机构，自律组织，以及商业银行设立在中华人民共和国境内的城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、非银行金融机构以及政策性银行；

2.保险业是指以契约的形式，将资金集中起来的方式，并用以补偿被保险人的经济利益业务的行业；

3.信托业是受托人在委托人的请求下，依法取得财产权，并由受托人按照委托人的意愿，将受益人的利益进行管理的行业；

4.证券业是未证券投资活动服务的专门行业；

5.租赁业是以金融信贷和物资信贷相结合的方式提供信贷服务的一种经营行业；

金融业是指经营金融商品的特殊行业，指的是银行与相关资金合作社，还有保险业，除了工业性的经济行为外，其他的与经济相关的都是金融业。

金融行业属于什么五行

你好！金融理财方面在五行中属于金行业。看自己适合什么工作，应该请大师批算八字，做具体分析。银行五行属金，但银行里面的具体工作不全是金属性的工作。仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

属金的行业例如金银、钢铁、铝锡以及其它一切的贵重矿物像钻石、宝石、铀、钨、扣、镶，还有金融、证券、经济、财政、保险、信托、银行、农会、渔会、信用社、、质押典当、金属机械、金属工具、喷砂、研磨、车床、汽车、火车、机车、推土机、怪手、电工、工业及其制品、重工业、钢制家俱、钢制厨具、钟表、称磅、银楼、刀斧……等等都是五行属金的行业事业

属土的行业：例如土丘、农田、建地、石头、泥砂、泥水工、砂石业、建筑业、房屋或土地仲介买卖、石材石器、水泥、砖瓦、陶瓷、石棉、农场畜牧、有机肥料、中医师……等等。

五行土旺缺金；日主天干为土；必须有金助，最需补金！那属金的字有：臣(金)丞(金)舛(金)此(金)次(金)汆(金)存(金)丢(金)而(金)吏(金)列(金)任(金)扔(金)如(金)色(金)舌(金)式(金)守(金)妁(金)死(金)寺(金)夙(金)凸(金)刎(金)西(金)吸(金)先(金)囟(金)匈(金)旬(金)曳(金)再(金)在(金)早(金)咤(金)州(金)舟(金)字(金)臿(金)查(金)姹(金)差(金)拆(金)怊(金)俥(金)疢(金)宬(金)怵(金)穿(金)舡(金)春(金)殂(金)促(金)毒(金)度(金)耏(金)钆(金)剞(金)刭(金)俓(金)枯(金)前(金)怯(金)侵(金)秋(金)纫(金)肜(金)柔(金)砂(金)衫(金)舢(金)厍(金)哂(金)矧(金)甚(金)牲(金)省(金)施(金)食(金)室(金)是(金)首(金)姝(金)耍(金)帅(金)闩(金)思(金)娀(金)叟(金)俗(金)剃(金)祆(金)籼(金)庠(金)削(金)信(金)星(金)性(金)咻(金)庥(金)胥(金)叙(金)宣(金)页(金)钇(金)俞(金)俣(金)哉(金)昝(金)蚤(金)则(金)眨(金)咤(金)怔(金)咫(金)峙(金)肘(金)拄(金)拙(金)咨(金)姿(金)俎(金)昨(金)怍(金)

致五行：火繁体字：致简体笔画：10画康熙笔画：9画说文解字：招引，使达到：致使。以致。专心致志。

火与土都涉及。因为瓷砖生产就是火与土工艺的完美融合

行业吗？包括银行业、保险业、信托业、证券业、租赁业和典当业。

公历出生时间：1988年10月6日申15:00-15:59农历出生时间：戊辰年八月廿六日申时八字：戊辰辛酉甲午壬申五行：土土金金木火水金纳音：大林木石榴木沙中金剑锋金本命属龙，大林木命

五行属金的行业：简单来看，金属（金融）类，比如银行、证券、金、银、铜铁、钢、铝……、机械加工、汽车制造，及公检法、军警、武职、体育……五行属火的行业：简单来看，火类电类，比如能源、化工、电力、太阳能、燃油燃气、酒店餐饮、美容美发、照相、电脑电影电视、演艺及用火行业……等。

律师五行是土,司法等才是金,八字喜用神五行是火土的就可以读律师.还有印为喜用也是可以读律师.

金融公司有哪些类型？

生活中常见的主要是保险、证券、银行都属于金融服务行业，但是经营的类目有所不同，主要在投资上有一定的风险。

交易性金来自融资产的定义、目的及核算举例

交易性金融资产定义：　　　(1)取得金融资产的目的是为了近期内出售或回购。　　(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。　　(3)属于金融衍生工具，但是，如果衍生工具被企业指定为有效套期工具，则不应确认为交易性金融资产。目的：投机（作为交易性金融资产核算）、套期保值（作为套期保值准则核算）　　一、是以公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产。　　1、取得的目的是为了近期内出售。比如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。　　2、基于投资策略和风险管理需要将某些金融资产组合从事短期获利活动。　　3、属于衍生工具，但是不含有效套期工具。　　二、本科目应当按照交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”进行明细核算。　　三、交易性金融资产的主要账务处理　　（一）企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目。按已到付息期但尚未领取的利息或者已经宣告发放，但是尚未发放的现金股利，借记“应收股利（利息）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目。　　（二）在持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放的现金股利或在资产负债表日按债券票面利率计算利息时，借记“应收股利（利息）”科目，贷记“投资收益”科目。　　（三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。　　（四）出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额与交易性金融资产（成本）、（公允价值变动）之间的差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，将该金融资产的公允价值变动转入投资收益，借记或贷记“公允价值变动损益”。　　例题07年2月21日，甲公司购入一批债券，作为交易性金融资产进行管理和核算，买入价235000元，其中含5000元已经到期但尚未领取的债券利息，另外发生相关税费4200元，均以银行存款支付。07年2月28日该债券的市价为237000元。07年3月21日收到5000元利息。07年4月5日甲公司将该债券出售，扣除相关税费后，实际收到237800元存入银行。　　会计分录如下：　　2月21日　　　　借：交易性金融资产——成本230000　　投资收益4200　　应收利息5000　　贷：银行存款239200　　2月28日期末公允价值增加：237000-230000=7000　　借：交易性金融资产——公允价值变动7000　　贷：公允价值变动损益7000　　3月12日　　借：银行存款5000　　贷：应收利息5000　　4月5日　　实收款=237800　　账面价值=230000+7000=237000　　实收款高于账面价值=237800-237000=800　　借：银行存款237800　　　贷：交易性金融资产——成本230000　　——公允价值变动7000　　投资收益800　　同时：　　借：公允价值变动损益7000　　贷：投资收益7000　　四、本科目期末借方余额，反映企业交易性金融资产的公允价值　　交易性金融资产的特点　　①企业持有的目的是短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年（包括一年）；　　②该资产的公允价值能够可靠的计量。