外汇买卖与结售汇区别(外汇期权和远期结售汇(远期结售汇涉及期权买卖么) - 理财之家)

外汇期权和远期结售汇(远期结售汇涉及期权买卖么) - 理财之家

外汇期权和远期结售汇是国际贸易和投资中常见的金融工具，它们在国际经济中发挥着重要的作用。本文将对外汇期权和远期结售汇进行介绍，并探讨它们之间的关系。

首先，我们来了解一下外汇期权。外汇期权是一种金融合约，它赋予持有人在未来某个特定时间以特定价格买入或卖出一定数量的外汇的权利。外汇期权的买方支付一定的权利金，以获取购买或销售外汇的权利。外汇期权有两种类型，即认购期权和认沽期权。认购期权赋予持有人在未来某个时间以特定价格买入外汇的权利，而认沽期权赋予持有人在未来某个时间以特定价格卖出外汇的权利。外汇期权的买方在未来某个时间可以根据市场行情决定是否行使权利，而卖方则有义务在买方决定行使权利时履行合约。外汇期权可以用于对冲外汇风险、进行投机交易或实现套利机会。

接下来，我们来了解一下远期结售汇。远期结售汇是一种外汇交易方式，即在交易发生时确定汇率，但交割时间是未来的某个约定日期。远期结售汇的交易双方在交易时约定未来某个时间以特定价格进行外汇交割。与即期交易相比，远期结售汇可以帮助交易双方规避未来汇率波动的风险。远期结售汇通常用于国际贸易和跨国投资，以确保交易双方在未来能够按照约定的价格完成交割。

远期结售汇和外汇期权在某种程度上是相似的，因为它们都涉及到未来的外汇交割。然而，它们之间存在一些关键区别。首先，远期结售汇是一种即期的外汇交易方式，而外汇期权是一种衍生金融产品。其次，远期结售汇的交割是义务性的，交易双方都有责任按照约定的价格进行交割；而外汇期权的交割是选择性的，买方可以根据市场行情决定是否行使权利，卖方则有义务在买方决定行使权利时履行合约。此外，外汇期权通常需要支付权利金，而远期结售汇不需要支付额外费用。

综上所述，外汇期权和远期结售汇在国际贸易和投资中都扮演着重要的角色。外汇期权可以用于对冲外汇风险、进行投机交易或实现套利机会，而远期结售汇则可以帮助交易双方规避未来汇率波动的风险。虽然它们都涉及到未来的外汇交割，但外汇期权是一种衍生金融产品，而远期结售汇是一种即期的外汇交易方式。了解和正确运用这些金融工具，有助于投资者在国际经济中更好地管理风险和实现利润。

增值税要缴吗？——外汇交易的所得和外汇的结售汇的汇兑收益

问：公司外币账户美元兑换为欧元，一段时间后再兑换为美元，当中兑换产生的增值收入，是否需要缴纳增值税？

答：一、政策文件

1、财税【2016】36号《销售服务、无形资产、不动产注释》

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。

其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

2、财税【2016】36号《附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定》

金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。

转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。

金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。

二、实务分析

如果企业正常的外汇结购汇而产生的汇兑损益不属于金融商品转让，并没有发生外汇的买卖行为，通常外汇的取得是通过资本项下、贸易或者非贸项下取得的，未有购入行为，结汇的时候只是将外币换成了人民币，没有外汇转让行为，产生的汇兑损益无需缴纳增值税。

而贵司的外币的兑换，买入欧元后卖出欧元，属于转让外汇所有权的行为，需要按照36号文规定的金融商品转让的销售额确定方式确认欧元的转让所得后按照6%适用税率缴纳增值税。

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账户外汇和结售汇的区别？

存在以下区别。

1.

账户外汇是一项账户交易类产品,客户买入的账户外汇不能支取实际外汇,只能卖出后支取人民币资金;个人结售汇可满足客户用汇需求,客户购汇后可实际使用。

2.

账户外汇交易方式灵活,可采取实时交易或多种类型的挂单交易方式;个人结售汇目前不支持挂单交易。

3.

账户外汇没有年度交易额度的限制;个人结售汇根据国家外汇管理政策有相应额度的限制。

账户外汇是什么意思

外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。

这个就跟个银行账户一样，可以以公司开立，也可以是个人的，但是这之间的手续区别比较大。 你们如果是贸易公司用于收款，肯定得是公司账户，对方付款的时候可以直接付外币到你的账户，属于经常项目账户，这个肯定要按周期申报的。如果只是偶尔收外汇，那恐怕没法开立账户，只能把外汇直接卖给银行，兑换成本币。

远期外汇交易和远期结售汇有何区别?

远期外汇交易(ForwardExchangeTransaction)又称期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。与即期外汇交易的根本区别在于交割日不同。凡是交割日在成交两个营业日以后的外汇交易均属于远期外汇交易。远期外汇交易是有效的外汇市场中不可以缺少的组成部分。最常见的远期外汇交易交割期限一般有1个月、2个月、3个月、6个月、12个月。期限再长则被称为超远期交易。远期外汇交易的作用是避险保值。确定其交割日或有效起息日的惯例为:1任何外汇交易都以即期交易为基础，所以远期交割日是以即期加月数或星期数。远期合约是以天数计算，其天数以即期交割日后的日历日的天数作为基准，而非营业日。2远期交割日不是营业日，则顺延至下一个营业日。顺延后跨月份的则必须提前到当月的最后一个营业日为交割日。3‘双底’惯例。假定即期交割日为当月的最后一个营业日，则远期交割日也是当月的最后一个营业日。直接的远期外汇交易:是指直接在远期外汇市场做交易，而不在其它市场进行相应的交易。银行对于远期汇率的报价，通常并不采用全值报价，而是采用远期汇价和即期汇价之间的差额，即基点报价。远期汇率可能高于或低于即期汇率。期权性质的远期外汇交易:公司或企业通常不会提前知道其收外汇的确切日期。因此，可以与银行进行期权外汇交易，即赋予企业在交易日后的一定时期内，如5-6个月内执行远期合同的权利。即期和远期结合型的远期外汇交易。远期结售汇远期结售汇业务为锁定当期成本，保值避险的首选金融产品。该业务自1997年4月开始办理以来，在国际外汇市场经历数次剧烈波动的情况下，均起到了很好地规避风险的作用。中国银行根据广大客户不断增长的外汇保值需求，为了更好地服务客户，自2003年4月1日起，恢复办理以实需原则为基础的资本项下远期结售汇业务。远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。中国银行远期结售汇业务币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元;期限有7天、20天、1个月、2个月、3个月至12个月，共14个期限档次。交易可以是固定期限交易，也可以是择期交易。客户包括在中华人民共和国境内设立的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。(一)客户如有下列外汇收支可向中国银行申请办理远期结售汇业务:1.贸易项下的收支;2.非贸易项下的收支;3.偿还银行自身的境内外汇贷款;4.偿还经国家外汇管理*登记的境外借款;5.经外汇*批准的其他外汇收支。(二)签订书面总协议。客户在中国银行办理远期结售汇业务，需要与中国银行(支行及以上机构)签订远期结售汇总协议，并逐笔向中国银行提交远期结汇或售汇申请。(三)远期结售汇必须依据远期合同中订明的外汇收来源或外汇支出用途办理，客户不得以其他外汇收支进行冲抵。

远期外汇交易和远期结售汇有何区别？

远期外汇交易：跟即期外汇交易相区别的是指市场交易主体在成交后，按照远期合同规定，在未来（一般在成交日后的3个营业日之后）按规定的日期交易的外汇交易。远期外汇交易是有效的外汇市场中必不可少的组成部分。　　远期结售汇：确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务（即期结售汇中两者是同时发生的）。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。

网银实时结汇/即期结售汇挂单交易---中国农业银行股份有限公司青岛市分行【2018银行特色外汇业务（产品）手册（国际结算类）】

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一、【产品名称】 

   网银实时结汇

【产品简介】

 通过农行网上银行专门通道，实现结汇业务实时交割，以避免客户在银行柜台递交结汇申请时的时间延误所导致的结汇价格波动。

【功能特点】

1.实现结汇业务实时提交实时交割，以满意的价格成交，避免提交申请导致的时间延误和价格波动所带来的损失。

2.实现结汇业务网银操作，无需再至银行柜台填写申请，实现足不出户办理结汇业务。

3.目前该功能支持单笔金额100万美元以下，交易时间为工作日的9:30-23:30之间的网银结汇。

【适用客户】

适用资金收入频繁，流动性强，即期结汇需求强烈，以及受当前汇率比较剧烈、频繁的双向波动影响较大的进出口企业。

【办理流程】

1.申请并开通农行企业网上银行及实时结汇功能。

2.在农行企业网上银行“设置”栏中，勾选“国际业务”下的“结售汇”业务，并针对自身的需求进行设置。

3.在农行企业网银端发起结汇申请，输入业务基本信息，提交后即可以网银显示的实时价格成交。

二、【产品名称】

 即期结售汇挂单交易

【产品简介】

通过向农行提前设定期望价格，在农行报价达到该价格时自动成交结售汇交易，节省企业盯盘的人手和时间。

【功能特点】

1.按照自身对汇率的判断设定结售汇成交价格，在一定程度上实现对自身资金结售汇价格的风控。

2.当农行报价达到设定价格时自动成交，减少企业盯盘压力和成本。

3.当日报价若未达到设定价格，则交易自动失效。

4.设定价格后，客户可在成交前撤销挂单交易，灵活方便。

【适用客户】

适用有即期结售汇或外汇买卖需求，但财务人员无暇长时间盯盘把握价格的企业。

【办理流程】

1.客户只需通过柜台提交挂单交易申请，并确定期望价格即可。

2.若客户想撤销交易，只需在成交前通知农行即可。

 有一种美好习惯，叫做阅后点赞！

外汇交易和买售汇区别？

外汇交易是通过低买高卖来获利的，目的是赚钱。售汇目的就是货币兑换吧，要花掉

企业外汇风险管理知识普及① | 远期结售汇、远期外汇买卖知识介绍

来源：中国人民银行南京分行

产品简介：

远期结售汇，是指银行与企业协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期日，当企业外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率与银行办理结汇或售汇。

产品功能：

远期结售汇可以帮助企业锁定远期汇率，固定成本或收益，有效规避市场汇率波动的风险。企业经常项下和资本与金融项下的外汇收支均可向银行申请办理远期结售汇，进口企业可通过远期售汇提前锁定购汇成本；出口企业可通过远期结汇提前锁定出口收益。

应用实例：

国内某服装出口企业与国外客商签订一笔出口合同，金额10万美元，预计三个月后收到这笔货款。为规避汇率波动对该笔订单预计收益的影响，该企业与银行叙做一笔美元远期结汇交易，远期结汇价格为6.4900。

三个月后，企业收到该笔贷款，向银行支付10万美元，按合同约定的价格交割获得人民币：100,000×6.4900=649,000元。

某企业有一笔跨年度的净负债，金额为100万美元，由于该笔债务到期很可能进行展期，企业未对该笔债务进行远期购汇以锁定还款汇率。但该笔美元负债在资产负债表日会按当天的CFETS官方中间价进行重新估值，企业担心到期日人民币中间价大幅贬值，造成资产负债表的大幅波动，希望对资产负债表进行保值。

企业与银行签订一笔远期差额购汇交易，到期日为2021年12月31日，价格为6.6000，企业选择定盘价为CFETS官方中间价。

--假设12月31日当日外管中间价为6.4000，企业差额交割项下支付银行20万元，资产负债表项下按照6.4000进行重新估值。

--假设12月31日当日外管中间价为6.8000，企业差额交割项下从银行收取20万元，资产负债表项下按照6.8000进行重新估值。

无论到期日官方中间价为多少，企业已提前将估值汇率锁定在了6.6000。

1.远期结售汇业务实行实需原则。远端企业需提供能够证明其真实需求背景的书面材料。外汇资金的来源和使用须符合国家外汇管理规定。

2.远期结售汇到期日可为固定某日，或某日期区间（择期交易），若选择日期区间，则日期区间最长不得超过签约银行规定的期限。

3.若企业产生外汇风险敞口，但实际交易并不涉及外汇收支的，可选择远期差额交割。差额交割项下，交易双方按照事前约定的汇率与到期即期汇率轧差结算损益，不实际全额收付人民币和外汇本金。

4.远期结售汇业务的履约宽限期最长不得超过签约银行规定的宽限期，在宽限期内办理的交割视同如约交割。

产品简介：

远期外汇买卖，是指银行与企业协商签订远期外汇买卖合约，按约定的汇率，在约定的期限进行交割的外汇交易（货币对不含人民币）。

产品功能：

远期外汇买卖最重要的用途是能够帮助企业提前确定未来的外汇买卖汇率、锁定汇率风险，规避由于未来汇率变动给企业带来的潜在损失。

应用实例：

某企业需要进口一批设备，预计3个月以后支付日元100,000,000，企业收汇币种为美元，预计三个月内收汇金额可达到200万美元。考虑到日元汇率波动较大，且企业将来收入货币为美元，为解决客户货币错配的风险，锁定将来换汇价格，企业在银行办理了本金为100,000,000日元的卖美元买日元远期外汇买卖业务，期限三个月，价格为107.00。到期日当天，不管市场价格如何变化，企业都可以通过107.00的价格卖出美元买入日元，有效规避了日元汇率波动带来的风险。

1.远期外汇买卖需符合展业三原则。外汇资金的来源和使用须符合国家外汇管理规定。

2.企业需缴纳一定比例的保证金或占用银行授信额度，缴纳比例请咨询办理银行。

3.远期外汇买卖到期日可为固定某日，或某日期区间（择期交易），若选择日期区间，则日期区间最长不得超过签约银行规定的期限。

外汇买卖业务和结售汇业务区别？

中间价是官定的，由中国外汇交易中心发布；外汇成本价是银行自身根据汇市走势来定的，每个银行都略有不同，在汇市波动剧烈的时候成本价可能调整的更快速一些，谢谢~。。。。。