基金赎回需要缴纳增值税吗(基金分红或赎回的收益要交税吗？)

基金分红或赎回的收益要交税吗？

基金分红，采用现金分红方式免税，采用红利再投资免手续费，两者都无需缴纳任何其他的费用。

因为基金收益的分配来源于股票、债券、存款利息之类。该扣税的已在分红前代扣代缴了。具体详情如下：

1、来源于股票分红和债券派息（国债除外）的收益，已代扣了税。

2、国债派息免税，存款收益暂不征税。

3、股票二级市级交易价差收益，暂不收所得税。

4、从基金分配中获得的债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴。

睿享债券增强1902期限是25天,赎回为什么要手续费?

交纳增值税；扣除相关费用后的所得额，还须交纳企业所得税。另外有一种情况，就是为税务部门实施代扣代缴税金任务，所取得的代扣代缴手续费，属于免税收入，不需要缴纳营业税和其他税金。

关于基金赎回费的一些问题

后端收费的特点是，随着投资年度的增加，申购费用逐年减少，有的最低为0。指的是，基金投资时间够2年（不知道含不含2年，具体事宜咨询基金公司客服）免除申购费用。如你在2年后赎回，2年内投资基金总额（份数）赎回时一次性扣缴申购费和赎回费（有的赎回费用也免了）。如你其间小于2年赎回，应有相应的收费百分比。一般基金公司投资1年内，申购金额较前端收费要高一些。后端较前端的优势在于购买时整额换算成份数，最后一次性扣缴申购赎回费，适合长期闲置资金投资不知道这么说你能不能明白

假如我买了一年1000元基金，到期后总金额为1500元…如果我要拿出来，它收什么税费？最后我纯赚？

那要看你申购时的申购率是多少,赎回率一般都是0.5%,减掉申购费和赎回费,剩下就是你的了.基金所赚的部分不用交税的.

不同类型的私募基金管理人如何缴纳增值税

Q6：FOF私募基金如何缴纳增值税？《私募投资基金监督管理暂行办法》（以下简称“证监会令[105]号文”）允许私募基金财产投资于其他基金份额，即FOF（FundofFund）私募基金，其收益主要为“持有基金分配收益”以及“持有基金赎回收益”两类。（1）持有基金分配收益《营业税改征增值税试点实施办法》将基金纳入“其他金融商品”范畴，而证监会令[105]号文明确规定“私募基金管理人不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”，即私募基金不属于承诺保本的金融商品。根据财税〔2016〕140号文第一条“金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税”之规定，FOF私募基金持有基金份额期间所获得的基金分配收益，不征收增值税。例外的是，根据证监会《关于保本基金的指导意见》规定“保本基金，是指通过一定的保本投资策略进行运作，同时引入保本保障机制，以保证基金份额持有人在保本周期到期时，可以获得投资本金保证的基金”，如果严格执行财税〔2016〕140号文，FOF私募基金取得保本基金分配收益，应该按照“贷款服务”缴纳增值税。（1）持有基金赎回收益根据《营业税改征增值税试点实施办法》对于“金融商品转让”之界定，FOF私募基金申购、赎回基金的差价收入应该按照“金融商品转让”缴纳增值税。可能存在争议的是，根据证监会《货币市场基金监督管理办法》第十条“对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配”之规定，如果FOF私募基金配置了货币市场基金，且该货币市场基金保持每日1元的面值报价，其分配的基金收益作为红利再投资，转为增加FOF私募基金所持有的该货币市场基金份额，当FOF私募基金赎回该等货币市场基金产生的收益是否缴纳增值税？国税总*对此尚未明确规定。笔者认为，上述“红利再投资”行为可以分解为“货币市场基金收益分配”、“用收益增加认购货币市场基金”两项业务。由于货币市场基金并非保本基金，根据财税〔2016〕140号文第一条之规定，“货币市场基金收益分配”环节不征收增值税，而“用收益增加认购货币市场基金”亦不属于增值税纳税范畴，故，上述“红利再投资”行为无需缴纳增值税。因此，FOF私募基金管理人所增加的上述货币市场基金份额本质上系其用所获得的货币市场基金分配收益认购，“买入价”仍是面值1元。FOF私募基金管理人“持有基金赎回收益”来源于上述货币市场基金份额的增加，并非货币市场基金面值的上升。根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第三款“金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额”之规定，该类货币市场基金不存在销售额，故笔者认为，该类货币市场基金赎回收益无需缴纳增值税。Q7：管理多支私募基金的管理人如何缴纳增值税？根据中国基金业协会制定的《私募投资基金管理人内部控制指引》第十八条规定，私募基金管理人应当制定完善的财产分离制度，不同私募基金财产之间要实行独立运作，分别核算。在私募基金管理人对其管理的多支私募基金分别建账核算的情况下，财税[2017]56号文第四条允许“管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额”。鉴于私募基金管理人采用简易方式计征增值税，“分别核算方式”和“汇总核算方式”对于发生“金融商品（股票、债券除外，下同）转让”应税行为的私募基金影响较大。由于“金融商品转让”系按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，而“金融商品转让”可能会发生正差，亦可能发生负差，“汇总核算方式”下，私募基金管理人可以用A私募基金的转让负差冲抵B私募基金的转让正差。整体而言，“汇总核算方式”有利于降低私募基金管理人的税负。但是，降低的税负利益是否在A、B私募基金投资人之间分配，以及如何分配，可能需要私募基金管理人予以斟酌。Q8：合伙企业形式基金可否适用财税[2017]56号文？私募基金不但包括契约型基金，还包括以合伙企业形式设立的私募基金。与没有税务登记的契约型私募基金不同，合伙企业形式私募基金设立后，其本身是可以进行税务登记的，即合伙企业形式私募基金可以其名义独立进行纳税申报，无需私募基金管理人缴纳或代扣代缴。从这个角度，合伙企业形式基金与财税[2017]56号文的“管理人缴纳增值税”前提并不完全契合。但是，在税*加强对资管产品征收增值税的趋势下，选择“适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税”对需要按照6%税率缴纳增值税的合伙企业形式私募基金税负有利。并且，财税[2017]56号文将“私募投资基金”纳入“资管产品”范围，而合伙企业形式私募基金又属于“私募投资基金”。因此，笔者认为，除国税总*另出规定外，合伙企业形式私募基金可以与税*沟通，主张适用财税[2017]56号文。

投资开放式证券投资基金，在开放日的时候赎回基金取得的收入是否需要缴纳增值税?

问

答

  根据《财政部国家税务总*关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1销售服务、无形资产、不动产注释：“一、销售服务(五)金融服务4.金融商品转让　　

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。　　

其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。”根据《财政部国家税务总*关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2规定：“一、(三)销售额。

来源：国家税务总*

购买天弘基金需要交增值税吗

线上基金交易没有增值税一说，只有手续费用。基金很多种，类型不同收益不一样，具体通用:基金认购(申购)费用的计算公式：净申购金额=申购金额/(1+申购费率);申购费用=申购金额-净申购金额基金认购(申购)可获份额的计算公式：申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值基金赎回费用计算公式：赎回费用=(赎回份额×净值)×赎回费率基金赎回后可得到的金额计算公式：赎回金额=(赎回份额×净值)-赎回费用

基金赎回交营业和所得税吗

1、根据有关规定，金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税，个人和非金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税。对个人投资者买卖基金获得的差价收入、个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金取得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额征收企业所得税。2、基金分红是指基金将收益的一部分以现金方式派发给基金投资人，这部分收益原来就是基金单位净值的一部分。人们平常所说的基金主要是指证券投资基金。证券投资的分析方法主要有如下三种：基本分析、技术分析、演化分析，其中基本分析主要应用于投资标的物的选择上，技术分析和演化分析则主要应用于具体投资操作的时间和空间判断上，作为提高投资分析有效性和可靠性的重要补充。

购买基金获取回报，要不要缴纳增值税？

案例：

我公司购买某基金产品1000万元，持有至到期后赎回，获得收益13%，请问应该按照利息还是金融产品缴纳增值税？

一、利息和金融商品的差异

准确的说，收取利息属于增值税中规定的“提供贷款服务”，这和“金融商品转让”同属于“金融服务”税目。

1、什么是利息收入？

按照营改增文件界定，贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。实务中贷款行为表现形式很多，只要是取得固定回报的，均界定为利息收入，要求按照6%缴纳增值税。在2016年36号文件中列举了很多：

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

2、什么是金融商品转让收入？

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

金融商品转让最大的判断标志就是有买入和卖出两个关键环节。按照差额缴纳6%增值税。

二、案例中的13%属于利息还是金融商品转让差额？

前面已经分析过，利息的判断标志是是否属于固定回报；金融商品转让的判断标志是范围和买入卖出环节。依据这两类判断标志，可深入分析如下：

1、案例中的基金产品未说明是否属于固定回报，如果在基金申购协议中注明固定回报，则应归属于借款利息，如果不属于固定回报，则不属于借款利息。

政策依据：

财政部国家税务总*关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知财税[2016]140号

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

2、即使不属于固定回报，也不一定就是金融商品转让，这里的问题是“基金持有至到期”是否能够界定为转让？如果未持有到期就在中途对外转让，则属于标准的金融商品转让，但持有至到期则不属于转让或者卖出环节。因此，本案例中的持有至到期的13%收益不属于金融商品转让差额。

政策依据：

财政部国家税务总*关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知财税[2016]140号

纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。

三、资管产品增值税界定汇总表

综上，基金等资管产品投资人购入资管产品后取得的收益，如何缴纳增值税关键点在于保本与否及到期与否，可汇总如下：

资管产品类型

持有期间（到期）收益

未到期转让收益

保本

按“贷款利息收入”缴增值税

按“金融商品转让”缴增值税

非保本

不征收增值税

按“金融商品转让”缴增值税

想要财务问题

快速解决！

基金和股票的交易需要交税吗

股票分红需要缴纳20%的个人所得税，持有时间越长税费越低，持有一年以上，税费为0。基金不要收取任何税费，包括印花税、基金资本利得所得税、基金分红所得税等，只需要付交易手续费即可（申购费、赎回费和管理费）。【...