股票型基金是什么科目(股债默契搭配小妙招——“帮你投”，省心又省力 诺贝尔经济学奖得主哈里·马科维茨有

股债默契搭配小妙招——“帮你投”，省心又省力 诺贝尔经济学奖得主哈里·马科维茨有一句经典名言:“资产配置是投资市场唯一的免费午餐。”股票型基金特点:股票型基金是指以股... - 雪球

诺贝尔经济学奖得主哈里·马科维茨有一句经典名言:“资产配置是投资市场唯一的免费午餐。”

股票型基金特点:

股票型基金是指以股票为主要投资对象的基金,可以简单分为主动型基金和被动型基金,按照规定,股票型基金的资产必须80%以上投资于股票,属于高风险高收益类的基金。

债券型基金特点:

债券型基金是指以债券为主要投资对象的基金,根据规定,债券基金80%以上的资产必须投资于债券。债券型基金收益相对稳定,波动性和回撤幅度通常远小于股票基金,因此通常被认为是收益、风险相对较低的投资标的。

总的来说,股票型基金资产收益高、波动大,债券型基金资产收益低、波动小,两者形成互补。从长期来看,合理的股债搭配,能够显著降低单一投资股票基金时面临的波动风险和最大回撤风险,同时能够在股市走强时,捕捉机会,争取更高的收益。

那么股票基金和债券基金比例多少为合适呢?追求更高收益的投资者,应加大股票基金的比例,看重本金安全的投资者,债券基金的比例应当更高。也就是说,这是因人而异的,“帮你投”根据投资者对收益和风险的偏好,为其制定个性化的投资方案。

“帮你投”是先锋领航集团Vanguard与蚂蚁金服集团于2020年一同打造推出的全新理财服务,由先锋领航投顾投资咨询有限公司提供,致力于打造全新一站式基金投资顾问服务,为用户提供选基、配置、调仓等全委托资产管理服务。

基于Vanguard集团独家专利的全球资本市场模型VCMM,“帮你投”将对各类基金投资策略下的基金组合未来收益进行上万次模拟推算,计算出最适合该投资者风险偏好的基金投资策略,同时给出该基金投资策略未来收益最优及最差的概率情况,协助资产配置决策。

以投资者风险偏好为核心,在风格、行业、板块上做出均衡配置,从整体业绩表现来看,2022上半年“帮你投”各类组合业绩优于整体市场。

什么是股票型基金？什么叫混合型基金？

混合型基金是指同时以股票,债券为投资对象的基金,根据股票,债券投资比例以及投资策略的不同,混合型基金又可分为偏股型基金,偏债型基金,配置型基金等多种类型.积极配置型基金投资于股票、债券以及货币市场工具的基金，且不符合股票型基金和债券型基金的分类标准；且固定收益类资产占资产净值的比例<50%保守配置型基金投资于股票、债券以及货币市场工具的基金，且不符合股票型基金和债券型基金的分类标准；且固定收益类资产占资产净值的比例≥50%区别：股票型基金：主要投资于股票的基金，其股票投资占资产净值的比例≥70%。积极配置型：主要投资于股票、债券以及货币市场工具的基金，且不符合股票型基金和债券型基金的分类标准；且固定收益类资产占资产净值的比例<50%。主要的区别在于股票投入占总投入的比率不同，股票型占得大，积极配置型相对小。指数型基金是一种以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原则，实现与市场同步成长的基金品种。指数基金的投资采取拟合目标指数收益率的投资策略，分散投资于目标指数的成份股，力求股票组合的收益率拟合该目标指数所代表的资本市场的平均收益率。通俗一点来说吧。我个人认为指数型基金一般是比股票型基金的风险要小的，不过也相差无几。因为指数型基金是以某种指数为参考的，所以是众多股票的平均值，但却是全部投资于股票。当然，风险和收益成正比，那么指数型基金也会比股票型基金的收益要低了（当然，这不是绝对的，取决于基金经理的操作和决策了）。而配置型基金和股票型基金从区别上就可以看得出，投资于股票市场一般要比投资于债券以及货币市场工具的风险要大的。（假设基金经理的能力是一样的）那么，股票型基金的收益和风险都相对的大了。不知道你说的“好不好？”有什么界限。如果你是一个理性的投资者，你可以一部分用于风险大一点的股票型基金投资；另一部分用于混合型的，那么风险会小，收益也会稳定。始终这不是你赚钱的主要途径，只有助于你的人生理财。如果你是投机者，认为这些钱赚了得益，亏了没事的话，那你就全部投资于股票或指数型吧。不过，我还是建议投资者们要收益之余，还要注意如何分配和规划自己的钱，正所谓理财，就是这个道理了。

水利建设基金计入什么科目

水利建设基金计入什么科目要分两种情况,具体如下:水利建设基金,是按规定向国家机关、社会团体、企事业单位和在职职工征收的，用于防洪保安、重点水利工程建设的资金。通常按企业当期营业收入进行征缴。1、水利建设基金如果是作为一项负债,应交水利建设基金按执行的会计制度不同在"应交税费"或"其他应交款"科目核算。2、水利建设基金如果作为一项费用支出,则应计入"税金及附加"科目。"税金及附加"科目属于损益类科目，用来核算企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等.些税金及附加。一般根据当月销售额或税额,按照规定的税(费)率计算，于下月初缴纳.城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税税额的一定比例计算。水利建设基金和消费税等一样，是直接根据收入计征的。水利建设基金不是税，但是是作为税性质的费用。其次,从其资金性质而言，水利建设基金和城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等的性质是相同的，都是特定用途的税费。综上所述，从费用支出属性方面来讲，水利建设基金应该通过"税金及附加"科目核算。

请问什么是股票型基金？

简单地说：基金组合中股票所占比例超过60%，比如混合型基金，有的超过95%，比如指数基金，所有这类股票仓位重的基金就是股票型基金！

投资基金计入什么科目-会计学堂

一、企业购买基金,应该计入"交易性金融资产"科目.

1、《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》中将金融资产应当在初始确认时划分为下列四类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

2、其中,满足以下条件的金融资产,应当划分为交易性金融资产:取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售、回购或赎回.例如,企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等.

3、"交易性金融资产"科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值.借方登记交易性金融资产的取得成本、资产负债表日其公允价值高于账面余额的差额等;贷方登记资产负债表日其公允价值低于账面余额的差额,以及企业出售交易性金融资产时结转的成本和公允价值变动.

4、主要账务处理:

(1)企业取得交易性金融资产时,按其公允价值,借记"交易性金融资产--成本",按发生的交易费用,借记"投资收益"科目,按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利,借记"应收利息"或"应收股利"科目,按实际支付的金额,贷记"银行存款""其他货币资金"等.

(2)交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利,或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息,借记"应收股利"或"应收利息"科目,贷记"投资收益"科目.

(3)资产负债表日,交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额,借记"交易性金融资产--公允价值变动",贷记"公允价值变动损益"科目;公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录.

(4)出售交易性金融资产,应按实际收到的金额,借记"银行存款"、"其他货币资金"等科目,按该金融资产的账面余额,贷记"交易性金融资产",按其差额,贷记或借记"投资收益"科目.同时,将原计入该金融资产的公允价值变动转出,借记或贷记"公允价值变动损益"科目,贷记或借记"投资收益"科目.

(5)期末借方余额,反映企业持有的交易性金融资产的公允价值.

这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产-成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录.

借:银行存款

贷:交易性金融资产-成本

使用事业基金不用特别做账,直接按照会计制度规定列支出就行了,因为年终支出最终要转入事业基金.1.本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产,主要包括滚存结余资金等.

本科目应按核算的业务内容下设"一般基金"和"投资基金"两个明细科目."一般基金"主要用以核算滚存结余资金;"投资基金"用以核算对外投资部分的基金.

2.年终,单位应将当期未分配结余转入本科目,借记"结余分配"科目,贷记本科目(一般基金).

对于项目已经完成的拨入专款结余,按规定留归本单位使用的,转入本科目核算,借记"拨入专款"科目,贷记本科目(一般基金).

3.用固定资产对外投资时,应按评估价或合同、协议确定的价值,借记"对外投资"科目,贷记本科目(投资基金);同时按固定资产账面原价,借记"固定基金"科目,贷记"固定资产"科目.

4.用材料、无形资产对外投资,按"对外投资"科目的有关规定处理.

投资基金计入什么科目的问题会计学堂小编就和大家讲解到这里,企业购买基金,应该计入交易性金融资产科目,如果按发生的交易费用,借记投资收益科目,关于投资基金的相关内容本文就给大家讲到这,有需要的可以好好看看.

学员，你好，收到投资者打的投资款，应计入实收资本科目答

看各企业具体情况，你这个应该是没到中基协备案的私募，非正规的，这种委托投资款计入其他应付款答

你好同学借：银行存款-XX银行-募集户；贷：合伙人资本-XX。待转到托管户后就做笔资金划款，借：银行存款-XX银行-托管户；贷：银行存款-XX银行-募集户答

差额征税一般纳税人附加税优惠是按总收入还是差额收入

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什么是股票型基金？

是一种人民所需的物品

交易型开放式基金和股票型开放式基金有何区别？啥叫一揽子股票

交易型开放式基金是指场内交易的开放式基金（lof），它,属于开放式基金的一种！英文全称是“ListedOpen-EndedFund”，中文称为“上市开放式基金”，也就是上市开放式基金发行结束后，投资者既可以在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。不过投资者如果是在指定网点申购的基金份额，想要上网抛出，须办理一定的转托管手续；同样，如果是在交易所网上买进的基金份额，想要在指定网点赎回，也要办理一定的转托管手续。国内第一只LOF基金是南方基金管理有限公司发行的南方积极配置基金。LOF对投资者的意义在于：第一，可以减少交易费用，投资者通过二级市场交易基金，可以减少交易费用。目前封闭式基金的交易费用为三部分，交易佣金、过户费和印花税，其中过户费和印花费不收，交易佣金为3‰，可以视交易量大小向下浮动，最低可到1‰左右。对比开放式基金场外交易的费用，开放式基金按类型有所不同。按双向交易统计，场内交易的费率两次合并为6‰，场外交易申购加赎回股票型基金为15‰以上，债券型基金一般也在6‰以上。场外交易的成本远大于场内交易的成本。第二，加快交易速度，开放式基金场外交易采用未知价交易，T＋1日交易确认，申购的份额T＋2日才能赎回，赎回的金额T＋3日才从基金公司划出，需要经过托管银行、代销商划转，投资者最迟T＋7日才能收到赎回款。LOF增加了开放式基金的场内交易，买入的基金份额T＋1日可以卖出，卖出的基金款如果参照证券交易结算的方式，当日就可用，T＋1日可提现金，与场外交易比较，买入比申购提前1日，卖出比赎回最多提前6日。减少了交易费用和加快了交易速度直接的效果是基金成为资金的缓冲池。第三，提供套利机会，LOF采用场内交易和场外交易同时进行的交易机制为投资者提供了基金净值和围绕基金净值波动的场内交易价格，由于基金净值是每日交易所收市后按基金资产当日的净值计算，场外的交易以当日的净值为准采用未知价交易，场内的交易以交易价格为准，交易价格以昨日的基金净值作参考，以供求关系实时报价。场内交易价格与基金净值价格不同，投资者就有套利的机会。一揽子股票投资法是投资者对股票行情在短期内的涨跌波动把握不定时，同时购进多种股票，当哪种股票价格上涨到能够获利时，就出售哪种股票的证券投资方法。一揽子股票投资的目的是期望有的股票在价格下跌而遭受损失时，能被别的股票价格上扬而得到的收益所抵销，从而达到相互补偿，使投资者比较稳定地得到一定的收益。如果整个股市行情出现上涨，投资者便可以通过相继出售持有的不同股票来获取较大收益。即使整个股市行情出现下跌，由于投资者持有多种股票，也能够相应地降低风险和减少损失。因此，一揽子股票投资法被认为是一种用分散投资来降低风险的投资技巧。

基金有哪些会计科目,会计科目核算科目有哪些 – 500亿财经网

2113这个可以作为交易性金融资产来核算5261：41021.购买时：借：交易性金融资产—成本1653贷：银行存款、其他货币资金等2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益

抱歉，定义性错误，对新准则没有吃透，根据公司的意图应该归入“金融资产”中的“可供出售金融资产”中。分录：购入借：可供出售金融资产——xx基金（成本）贷：银行存款收回借：银行存款投资收益（投资亏损时）贷：可供出售金融资产——xx基金（成本）投资收益（投资挣钱时）记得采纳啊

按其公允价值2113，借记本科目（5261成本），按发生的交易费4102用，借记“投资收益”科目，按实际1653支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目。参考企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理：1101交易性金融资产一、本科目核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。衍生金融资产不在本科目核算。企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目。

不是太明白。如果只是短期的投资行为，能不能入其他应收款？谢谢！

1.记短期投资是有严格规定的，首先，你公司买的基金要能够随时变现，其次持有期要在一年（含一年）以内，而且如果是长期债权投资有明确到期日，那么即使剩下期限在一年以内也不能转成短期投资。至少满足以上条件，才能计入短期投资，这个要看你公司的实际情况和处理。2.在新准则里面，短期投资科目列入交易性金融资产科目核算的。交易性金融资产取得的处理我在上面已经贴了，再看一下。3.其他应收款不能乱用。比方说在短期投资取得中，如果支付的价款中包含已宣告而尚未领取的现金股利：借：短期投资———某股票投资应收利息贷：银行存款这样说清楚了没有？

这个可以作为2113交易性金融资产5261来核算：1.购买时：借：交易性金4102融资产—成本贷：1653银行存款、其他货币资金等2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益

公司里买货币基金借：长2113（短）期投资5261贷：银行存款收到收益时4102借：银行存款贷：投资收益说明1653：预计投资在1年以上，入长期投资，不到1年的入短期投资购买货币型基金既不是债权收益，也不是股权收益，就是投资收益麻烦采纳，谢谢!

计入“交易性金融资产”2113科目。1、购买时：5261借：交易性金融资产—成本4102贷：银行存款、1653其他货币资金等2、如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益扩展资料：交易性金融资产的主要账务处理（一）企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，对于价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利息，借记“应收股利或应收利息”按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目。（二）在持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“应收股利（或应收利息）”科目，贷记“投资收益”科目。（收到现金股利或利息时，借记“银行存款”，贷记“应收股利或应收利息”）（三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。（四）出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。参考资料来源：百度百科-交易性金融资产

这个可以作2113为交易性金融资产来核算：52611、购买时：借：交易性金融资4102产—成本贷：银行存1653款、其他货币资金等2、如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。扩展资料：交易性金融资产的主要账务处理（一）企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，对于价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利息，借记“应收股利或应收利息”按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目。（二）在持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“应收股利（或应收利息）”科目，贷记“投资收益”科目。（收到现金股利或利息时，借记“银行存款”，贷记“应收股利或应收利息”）（三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。（四）出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。参考资料来源：百度百科-基金参考资料来源：百度百科-交易性金融资产

计入：2113交易性金融资产科目分录如下：52611、购买时：借：交易性金融资产—成本4102贷：银行存款2、如果购1653买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借/贷：交易性金融资产—公允价值变动贷/借：公允价值变动损益扩展资料交易性金融资核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产的特点：1、企业持有的目的是短期性的，即在初次确认时即确定其持有目的是为了短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年（包括一年）；2、该资产具有活跃市场，公允价值能够通过活跃市场获取。3、交易性金融资产持有期间不计提资产减值损失。参考资料来源：百度百科-交易性金融资产

计入“管理人报酬”科目，科目使用说明如下：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记quot;应付管理人报酬quot;科目；支付基金管理人报酬时，借记quot;应付管理人报酬quot;科目，贷记quot;银行存款quot;科目。四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。五、期末，应将本科目的借方余额全部转入quot;本期收益quot;科目，结转后本科目应无余额。

quot;管理人报酬quot;是在损益表体现的吗？列在哪一项？是否是一级科目？与管理费用等并列？

管理人报酬属于基金公司经营中的费用类项目，当然在损益表中体现，有单独的一项进行披露和列报，见下表：

我公司不是基金公司，是投资公司，出资投资成立基金公司（有限合伙），是基金公司的股东，基金公司代为运作我公司的出资，向我公司收取基金管理费。您的回答很专业，但我感觉是站在基金公司的角度上解释的，没有quot;管理人报酬quot;这个科目，我想问的是，作为投资公司，支付”基金管理费“该记入哪个科目？

你公司作为投资公司，对于基金公司的投资属于你公司的主营业务，因经营业务所发生的费用支出应当计入主营业务成本或者营业费用中

交易性2113金融资产：是为了短期5261交易为目的的，比如短期持有的股票4102、基金。可供出1653售金融资产：没有长期持有或短期持有的明确目的，也可以是股票，但是不确定是短期持有，也可能长期持有。借：交易性金额资产－基金贷：银行存款

一、企业购买基2113金，应该计入“交5261易性金融资产”科目。二、说明1、《企业会4102计准则第22号——金融工具确认和计量1653》中将金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。2、其中，满足以下条件的金融资产，应当划分为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回。例如，企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等。3、“交易性金融资产”科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。借方登记交易性金融资产的取得成本、资产负债表日其公允价值高于账面余额的差额等；贷方登记资产负债表日其公允价值低于账面余额的差额，以及企业出售交易性金融资产时结转的成本和公允价值变动。4、主要账务处理：（1）企业取得交易性金融资产时，按其公允价值，借记“交易性金融资产——成本”，按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记“应收利息”或“应收股利”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”“其他货币资金”等。（2）交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记“应收股利”或“应收利息”科目，贷记“投资收益”科目。（3）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记“交易性金融资产——公允价值变动”，贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。（4）出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”、“其他货币资金”等科目，按该金融资产的账面余额，贷记“交易性金融资产”，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，将原计入该金融资产的公允价值变动转出，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。（5）期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。

事业基金和专用基金属于预算内资金，按预算会计制度规定是不能缴财政预算外专户的。这属于转移资金。

支付给基金管理公司（有限合伙）“基金管理费”应该计入“管理费用”会计科目，会计分录；借管理费用——基金管理费贷银行存款。

原发布者:fuxing0214

第一篇．2113基金——基金会计主要核算分录基金5261会计科目与科目编号一4102、股票投资：1、二级市场1653股票投资业务买入：借：股票投资—成本交易费用贷：证券清算款应付交易费用借：证券清算款贷：结算备付金卖出：借：证券清算款交易费用贷：股票投资—成本股票投资—估值增值应付交易费用投资收益—投票投资收益借：公允价值变动损益贷：投资收益—股票投资收益（转销上笔分录“股票投资-估值增值”）借：结算备付金贷：证券清算款2、债转股业务借：股票投资—成本证券清算款投资收益—债券投资收益贷：债券投资—成本债券投资—估值增值应收利息借：公允价值变动损益贷：投资收益—债券投资收益借：结算备付金贷：证券清算款3、交易所网上申购新股业务a.网上申购首发新股和网上公开增发新股借：证券清算款—新股申购款—非T1清算款贷：证券清算款—T1清算款借：证券清算款—T1清算款贷：银行存款/结算备付金借：股票投资—新股投资—成本贷：证券清算款—非T1清算款借：证券清算款—T1清算款贷：证券清算款—非T1清算款借：结算备付金贷：证券清算款—T1清算款或

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